Смена места работы имущественный вычет

Содержание:

Возможность вычета при смене места работы

Добрый день! В 2014-м году я взял ипотеку. В 2016-м получил вычет за 2015-й год. В 2016-м году во 2 квартале сменил место работы. Могу ли я получить вычет за весь 2016 год (нужна ли справка для заполнения 2-НДФЛ с прошлой работы?)

Здравствуйте, Арсен, да, сможете, для этого потребуются справки 2-НДФЛ за 2016 год от всех организаций, где Вы работали или получали иной доход, облагаемый по ставке 13% (кроме дивидендов) в 2016 году.

Мария добрый день! Могу ли я получить налоговый вычет за 2016 г., если подам 3-НДФЛ в налоговую с текущей фамилией, но которая изменится на другую фамилию через месяц с момента подачи документов в налоговую?

Хотел также уточнить: возможно ли с квартирой, приобретенной в ипотеку получить налоговый вычет с % по кредиту?

Арсен,налоговая проверка может длиться до 3 месяцев,поэтому ,если в течение этого срока Вы смените фамилию и паспортные данные,то Вам могут отказать из-за того,что не найдут в базе.Лучше сначала получить новые документы,уточнить свои данные в налоговой и подать декларацию. По процентам Вы также можете получить вычет,если уже получили основной вычет по квартире.

Как получить налоговый вычет при смене работы?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста — в данный момент работаю у работодателя 5 полных лет. В этот период получаю налоговый вычет от покупки недвижимости. В Ближайшее время собираюсь сменить место работы.Соответственно у нового работодателя — не успею запросить справку 2-НДФЛ. В следующем году получается я уже не смогу оформить вычет за 16 год? И второй вопрос — оформляем с мужем квартиру в ипотеку , смогу ли я претендовать на налоговый вычет с процентов по ипотеке.? Спасибо)

19 Октября 2016, 12:11 Елена, г. Рязань

Ответы юристов (1)

При увольнении возьмите у прежнего работодателя справку 2-НДФЛ за проработанное в 2016 году, у нового работодателя Вы получите справку 2-НДФЛ за отработанное время в 2016 году. Налоговой инспекции важен ваш подтвержденный доход, вне зависимости от места работы.

По второму вопросу. Вы имеет право на получение налогового вычета с уплаты процентов по ипотеке. Это самостоятельный налоговый вычет, не зависящий от получения вычета при покупке квартиры.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имущественный вычет при смене прописки

Что делать, если хочется оформить возврат, а вы совсем недавно сменили адрес? Согласно ст. 84 НК РФ налогоплательщик в этом случае попадает на учёт уже по новому месту жительства. Если гражданин оставил заявление в первой налоговой, а решение ещё не было вынесено, существует ряд тонкостей для получения денег на другом адресе.

Следует ли заново оформлять документы на вычет?

Так как все налоговые органы объединены в централизованную сеть, смена адреса никак не может отразиться на оформлении документов. То есть заявление на возврат налога заполнять заново, как и другие бумаги, не нужно. Решение по вашему делу выносится в первой инстанции.

Однако существует ряд случаев, когда возникают проблемы с исполнением решения, которые можно устранить лишь с привлечением организации по новому месту жительства.

Как происходит возврат налога

Главная проблема в этой ситуации в том, что две организации, а именно Пленум ВАС РФ и ФНС, расходятся во мнениях насчёт того, кто обязан исполнять вынесенное решение. ФНС пытается перепоручить эту задачу инспекции по месту фактического жительства гражданина, а Пленум настаивает на исполнении работы первой организации. В споре проигрывает ФНС, но в итоге новая инспекция может быть привлечена в случае, когда налогоплательщик обращается в суд, если его не устраивает принятое решение. Она становится соответчиком, который обязан провести ряд работ по исполнению решения суда.

То есть если вы не согласны с решением старой инспекции, к примеру, она постановила, что возврат налога не будет осуществлён, то можете обратиться в суд с жалобой. И уже он впоследствии определит, кто должен взяться за исполнение решения, если законность предыдущего действительно может быть поставлена под сомнение.

Если же вас устраивает решение и проблемы возникли с его исполнением, допустим, когда срок не соответствует требуемому, это также можно обжаловать в суде. Притом попытка провести жалобу через административный орган приведёт к тому, что он будет ориентироваться на реакцию ФНС РФ, и потому эффективнее будет сразу идти в суд.

Что в итоге?

Каждый гражданин, меняющий место жительства, не теряет права на получение денег по заявлению о возврате суммы уплаченного налога. Притом даже не нужно оформлять новых документов, всю работу проводит инспекция, куда изначально попало ваше заявление, но уже в процессе исполнения решения к ней может подключиться новая инспекция.

Имущественный вычет при смене вида права на квартиру

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Тема перемещена в раздел «Вопросы от работников».

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос желающие Вам ответят здесь, в этой теме.

Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:50

Многим знакомо понятие имущественного вычета и как его вернуть через налоговую инспекцию. Но не все знают, что ту же самую процедуру можно сделать через работодателя. Это право прописано в Налоговом кодексе РФ в п.8 ст.220 . Конечно же, в данном варианте есть свои нюансы, плюсы и минусы. Поэтому, можно выбрать удобный способ для себя.

Пример

Для получения налогового вычета у работодателя есть важное требование — трудовые отношения между физическим лицом и организацией должны осуществляться согласно трудовому договору.

Из этого следует что другие формы договорных отношений исключают право на возврат части уплаченной суммы за покупку жилья. Например, возврат через налогового агента — невозможен, если он не является Вашим работодателем. Налоговая откажет, сославшись на ст. 220 НК РФ, об этом письма Минфина от 5.11.2014 г. №03-04-06/55651, от 11.03.2015 г. №03-04-05/12835 и от 14.10.2011 г. №03-04-06/7-271.

Пример

Пример

Как получить имущественный вычет у работодателя в 2018 году

  1. Обратиться с письменным заявлением в налоговый орган по месту жительства, представив справку по форме 2-НДФЛ и все необходимые документы для получения уведомления для работодателя.
  2. Взять уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета и представить его в бухгалтерию работодателя;
  3. написать заявления на имя работодателя о предоставлении вычета и о возврате налога.

Сравнение получения вычета через работодателя и налоговую

Итак, в чем же различия между получением вычета через налоговую и работодателя и что лучше?

Начнем с того, что итоговая сумма имущественного вычета через налоговый орган или через работодателя остается одинаковой.

Если через налоговую, то:

  • Предоставление документов на вычет, c года, следующего за годом регистрации или подписания акта приёма-передачи(если в новостройке, подробнее здесь).
  • Потребуется полный пакет документов, включая 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  • Подать документы на вычет можно лично, выслать почтой ценным письмом с описью вложения в ИФНС по месту прописки, либо онлайн (п.3 и п.4 ст.80 НК РФ).
  • Камеральная проверка документов до 3-х месяцев со дня подачи пакета документов (п.2 ст.88 НК РФ).
  • Срок возврата денег 1 месяц со дня подачи заявления на возврат налога, но не ранее окончания камеральной проверки документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  • Выплачивается сразу вся сумма удержанного НДФЛ за последние 3 года (если право собственности или акт приема-передачи оформлен 3 года назад).

Если через работодателя, то:

  • Предоставление документов на вычет cразу после оформления недвижимости в собственность или подписания акта приёма-передачи.
  • Потребуется не полный пакет документов, не нужно 3-НДФЛ.
  • Камеральная проверка 30 календарных дней, начиная со дня подачи заявления с необходимыми документами (письмо Минфина от 18.05.2015 г. №БС-4-11/8256).
  • Срок возврата денег начнётся в ближайшую дату получения заработной платы с которой перестанут удерживать НДФЛ.
  • Сумма налога, удержанная работодателем с начала года будет перечислена на счет по письменному заявлению на возврат налога.
  • Выплата частями, ежемесячно в размере НДФЛ от заработной платы, до тех пор, пока не достигнет максимально возможного размера.

С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от 06.10.2016 г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.

Документы для имущественного вычета через работодателя

В сравнительной таблице наглядно видно, что список документов не сильно отличается от списка, который необходимо предоставить в налоговую.

Однако, освобождение от заполнения декларации 3-НДФЛ, значительно упрощает сбор документов, так как из-за неправильного заполнения декларации инспекция откажет в вычете и придется проводить процедуру с самого начала.

Плюсы получения вычета через работодателя:

  • Можно получить сразу после приобретения недвижимости;
  • Пакет документов собрать быстрее и проще.

Конечно же, вышеуказанные плюсы являются весомым аргументом для подачи заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры через работодателя.

Но с другой стороны существует ряд минусов:

  • Сумма возврата будет поступать на счет частями (через налоговую вся сумма сразу);
  • В начале следующего года необходимо подтверждать право на вычет.

Имущественный вычет в середине года с зарплаты

В случае, если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет в середине года, то оставшаяся сумма вычета за предыдущие месяцы года может быть им получена только по письменному заявлению на возврат налога и только перечислением на его счет.

Эта позиция изложена в п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации Президиума Верховного суда РФ от 21.10.2015, доведенная до налоговых органов письмом ФНС РФ 03.11.2015 №СА-4-7/19206@

Пример

Ковалев Д.М. в январе 2018 года купил квартиру, на которую он потратил 1 561 700 руб. В конце мая принес заявление на вычет в налоговую. Инспекция в июне подтвердила уведомлением для работодателя возврат суммы. В этом же месяце Ковалев Д.М. принес это уведомление в бухгалтерию для получения вычета. Расчет:

Заработная плата: 65 500 × 13% = 8 515 руб. (НДФЛ);

1 561 700 × 13% = 203 021 руб. — сумма к возврату.

В течение года за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, налог был возвращен в сумме:

8 515 × 7 (месяцев) = 59 605 руб.

Остаток суммы за первые 6 месяцев в размере 8 515 × 5 (месяцев) = 42 575 руб., Ковалёв Д.М. вернёт у работодателя только по письменному заявлению на возврат налога.

Работа по совместительству

В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.

В случае возврата налогового вычета при покупке квартиры через нескольких работодателей, Вам следует указать в заявлении в каких пропорциях хотите получать деньги с каждого места работы. Для заполнения такого заявления необходимо воспользоваться рекомендуемой формой, утвержденной письмом Минфина от 6.10.2016 г. №БС-4-11/18925, скачать форму можно здесь.

Как получить имущественный вычет при смене работы

Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

Принести то же самое уведомление из налогового органа другому работодателю нельзя.

Необходимо получить в налоговой новое уведомление с новыми реквизитами работодателя реорганизованной фирмы (письмо МФ РФ от 25.08.2011 №03-04-05/7-599).
Если работник увольняется, уведомление остается у работодателя. А для получения имущественного вычета у нового работодателя работнику необходимо обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления для этого работодателя.

В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.

Подводя итог статьи, предоставление имущественного вычета в 2018 году работодателем, хочется отметить, что нет определенного ответа, какой способ получения вычета лучше. Здесь необходимо самому налогоплательщику взвесить все плюсы и минусы, принять оптимальный для себя вариант.

Имущественный вычет при смене работы

Здравствуйте! Мной был куплен дом, поэтому при устройстве на работу я оформила вычет, то есть из моей зарплаты не вычитали 13%. Теперь место работы поменялось. Какие документы нужны, чтобы из нынешней зарплаты так же не вычитали налоги?

Ответы на вопрос

Добрый вечер. Меня несколько смущает ваша фраза «при трудоустройстве на работу оформил вычет». Надо полагать, что вы обращались в налоговый орган с заявлением на получение Уведомления о подтверждении права о получении налогового имущественного вычета. Затем получив его, написали заявление в бухгалтерию работодателя, чтобы с вас не удерживали НДФЛ за 2016 год. При смене места работы вам следует повторить такую же процедуру.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ПО НДФЛ ПРИ СМЕНЕ ФИЗЛИЦОМ МЕСТА ЖИТЕЛЬСТВА

В соответствии с положениями ст. 83 НК РФ постановка на учет в налоговых органах физических лиц, не относящихся к индивидуальным предпринимателям, осуществляется налоговым органом по месту жительства физического лица на основе информации, предоставляемой органами, указанными в ст. 85 НК РФ, либо на основании заявления физического лица.

Об этом Письмо УФНС РФ по г. Москве от 16.03.2010 N 20-14/4/027112@.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ, облагаемой по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение на территории РФ объекта недвижимости (квартиры).

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления, а также документов на приобретение квартиры, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Данный вычет предоставляется налогоплательщику при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода ( п. 2 ст. 220 НК РФ).

Вместе с тем имущественный налоговый вычет, предусмотренный в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме , утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2009 N ММ-7-3/714@. Об этом сказано в п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для этого налогоплательщик должен представить в налоговый орган по месту своего жительства письменное заявление, копии указанных документов, а также справку с места работы, выданную работодателем, с обязательным указанием наименования, ИНН и КПП организации, фактического и юридического адресов местонахождения налогового агента либо фамилии, имени, отчества и ИНН индивидуального предпринимателя.

Если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговый орган.

Органы, осуществляющие регистрацию физических лиц по месту жительства либо регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, обязаны сообщать соответственно о фактах регистрации физического лица по месту жительства либо о фактах рождения и смерти физических лиц в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней после регистрации указанных лиц или фактов ( п. 3 ст. 85 НК РФ).

Форма заявления о постановке на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации утверждена Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@.

Если физическому лицу ранее было выдано свидетельство о постановке на учет по форме N 09-2-2 , утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, то указанному физическому лицу выдается свидетельство по форме N 2-1-Учет , утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@.

Идентификационный номер налогоплательщика при смене места жительства физического лица не изменяется.

© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на «Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения» при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

Сколько деклараций и справок 2-НДФЛ нужно для вычета при смене работы

Добрый день! Хочу подать на налоговый вычет за 2014-2016 годы. С 2014 по 2015 год работала в одном месте, с 2016 по настоящее время, рабочее место поменяла. Сколько справок по форме 2-ндфл нужно брать и сколько деклараций заполнять?

Сколько деклараций подавать в Налоговый орган для получения вычета за несколько лет? Для начала определимся, что декларация 3-НДФЛ заполняется по итогам прошедшего года. Она может быть только одна. Если нужны какие-то изменения или дополнения, то составляется корректирующий документ, а не вторая декларация.

Поэтому Вам требуется подготовить пакет документов отдельно для каждого года. Нужно взять 2 справки 2-НДФЛ у первого работодателя (за 2014 и 2015), одну – у второго (за 2016).

Если вы меняли работу несколько раз в течение одного календарного года (например, 2017), то нужно заказать несколько справок 2-НДФЛ за этот год у каждого работодателя. И данные этих документов включить в 3-НДФЛ за 2017 год.

Также важно иметь в виду, что форма 3-НДФЛ для каждого отчетного периода разная. Например, в 2016 она утверждена приказом № ММВ-7-11/671 от 24.12.14.

Когда заполните Декларации за 3 года, подайте их в ФНС по месту Вашей прописки, приложив к каждой справку с места работы за соответствующий год.

На нашем сайте «Налог-Просто!» можно найти образцы и инструкции по заполнению. На официальном сайте ИФНС есть возможность отправить всю отчетность через личный кабинет налогоплательщика онлайн.