Обучение нфо на новый план счетов

Переход на новый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций (НФО)

АНО ДПО «Институт современного банковского дела» приглашает сотрудников некредитных финансовых организаций, поднадзорных Банку России, посетить шестидневный цикл семинаров по Новому плану счетов и отраслевым стандартам бухгалтерского учета.

Основная задача этого цикла – предоставить слушателям практические рекомендации по проведению всех учетных процессов нового плана счетов и использованию принципиально иного подхода к бухгалтерскому учету.

Вслед за кредитными организациями, которые первыми полностью перешли на составление финансовой отчетности, эквивалентной МСФО, некредитные финансовые организации (НФО) тоже должны осуществить переход. Центральный банк Российской Федерации уже подготовил пакет нормативных документов, призванных приблизить бухгалтерский учет и отчетность НФО к стандартам, применяемым в банковской сфере.

Начиная с 2017 года некредитным финансовым организациям предстоит вести бухгалтерский учет и формировать отчетность по-новому. Какие изменения несут в себе новые отраслевые стандарты? Как подготовиться к переходу? Полную информацию можно узнать посетив комплексное мероприятие.

По каждому из основных разделов учебной программы (план счетов, учет и отчетность) используются презентации, иллюстрирующие как основные требования, содержащиеся в соответствующих нормативных актах, проектах нормативных актов Банка России, так и практические примеры использования счетов, учета конкретных операций и составления отчетности.

Внимание! Возможно прохождение обучения по отдельным блокам.

Стоимость блока (3 часа) — 8500 руб.
Стоимость блока (6 часов) — 12800 руб.

Данное обучение также является повышением квалификации профессиональных бухгалтеров — членов ИПБ

  1. Удостоверение повышения квалификации (при прослушивании полного курса)
  2. Сертификат установленного образца (при прослушивании отдельных блоков)
  3. Удостоверение повышения квалификации ИПБ (уточняйте у специалиста АНО ДПО ИСБД)

Действующая акция: 15% скидка при записи двух и более участников

План счетов бухгалтерского учета в НФО — Положение Банка России от 02.09.2015 г. № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»:

  • Структура Плана счетов, основные разделы;
  • Активные и пассивные счета, счета без признака счета, парные счета, внебалансовые счета, счета для учета производных финансовых инструментов;
  • Резервы под обесценение, резервы — оценочные обязательства, счета в иностранной валюте;
  • Требования к аналитическому учету;
  • Составление номера лицевого счета;
  • Краткий обзор счетов бухгалтерского учета;
  • Бухгалтерский учет доходов и расходов от основной деятельности НФО.

Доходы, расходы и прочий совокупный доход — Положение Банка России от 02.09.2015 г. № 487-П «Отраслевой стандарт о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций»:

  • Определение доходов, расходов, прочего совокупного дохода;
  • Классификация доходов и расходов;
  • Принципы признания и определения доходов;
  • Принципы признания и определения расходов;
  • Принципы составления отчета по изменениям в составе прочего совокупного дохода;
  • Использование балансовых счетов символов ОФР.
  • Положение Банка России от 04.09.2015 г. № 489-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета вознаграждений работникам некредитными финансовыми организациями»;
  • Положение Банка России от 28.12.2015 г. № 524-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями».
  • Положение Банка России от 22 сентября 2015 года № 492-П «Отраслевой стандарт о порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях»
  • Положение Банка России от 18 ноября 2015 года № 505-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, некредитными финансовыми организациями».
  • Положение Банка России от 3 декабря 2015 года № 508-П «О порядке бухгалтерского учета резервов — оценочных обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями».
  • Положение Банка России от 04.09.2015г. № 490-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями».
  • Положение Банка России «Исправление ошибок в бухгалтерском учете некредитных финансовых организаций».
  • Положение Банка России «События после отчетной даты в бухгалтерском учете некредитных финансовых организаций».

Блок 5 (3 часа) Положения Банка России № 493-П и № 501-П: шесть практических примеров, бухгалтерские записи, отражение в отчетности

Применение отраслевых стандартов для Положений Банка России № 493-П и № 501-П:

  • Общие требования к учету привлеченных и размещенных средств;
  • Отличия для учета финансовых активов от ПБУ 19.

Шесть практических примеров, бухгалтерские записи, отражение в отчетности:

  • Займ: привлечен на рыночных условиях, справедливая стоимость равна сумме займа;
  • Займ: привлечен на нерыночных условиях, справедливая стоимость определена на основе наблюдаемых данных;
  • Займ: привлечен на нерыночных условиях, справедливая стоимость определена на основе ненаблюдаемых данных;
  • Депозит в банке: размещен на рыночных условиях, справедливая стоимость равна сумме депозита;
  • Депозит в банке: размещен на нерыночных условиях, справедливая стоимость определена на основе наблюдаемых данных;
  • Депозит в банке: размещен на нерыночных условиях, справедливая стоимость определена на основе ненаблюдаемых данных.
  • Положение Банка России от 1 октября 2015 года № 494-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях»;
  • Обзор изменений в нормативные акты по учету финансовых инструментов;
  • Классификация. Сопоставление подходов к классификации финансовых инструментов в соответствии с МСФО 9 и МСФО 39;
  • Порядок первоначального признания ценных бумаг. Особенности первоначального признания ценных бумаг, приобретенных с отклонением от справедливой стоимости;
  • Начисление процентного дохода по ценным бумагам. Требования к аналитическому учету;
  • Учет переоценки ценных бумаг;
  • Учет выбытия ценных бумаг.
  • Обесценение ценных бумаг (МСФО 9 и 39);
  • Порядок учета РЕПО, операций займа ценных бумаг.

Стоимость мероприятия: 49500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар / Повышение квалификации

Обучение НФО плану счетов и ОСБУ Банка России

Переход НФО на ЕПС и ОСБУ

В 2015 года начался поэтапный переход некредитных финансовых организаций на единый план счетов (ЕПС) бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), утверждаемые Банком России.

Правовые основания

Правовыми основаниями этих процессов послужили дополнения к Федерального закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ, принятые Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ.

Согласно дополнениям к вышеуказанному Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», вступившим в силу с 01 января 2015 года, Банк России утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для НФО.

Кроме того, с 01 января 2016 года Банк России получил дополнительную функцию утверждать план счетов бухгалтерского учета для НФО и порядок его применения.

Цель перехода

Основной целью перевода системы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО на отраслевые стандарты является повышение прозрачности и объективности отчетности НФО для заинтересованных пользователей: собственников (акционеров, участников), клиентов (инвесторов), регулятора (Банка России), кредиторов.

Методологическая база ЕПС и ОСБУ

Методологической базой для ЕПС НФО послужил банковский план счетов, а для ОСБУ — международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Преимущества ЕПС и ОСБУ

Применяемый некредитными финансовыми организациями «обычный» план счетов бухгалтерского учета, положения по бухгалтерскому учету, утвержденные Министерством финансов РФ, действительно, не учитывал в необходимом объеме весь спектр многообразных финансовых операций, которые могут осуществлять участники финансового рынка, и, как следствие, не позволял им формировать адекватную финансовую (бухгалтерскую) отчетность.

ЕПС и ОСБУ «развязывают руки» участникам финансового рынка — некредитным финансовым организациям, дают возможность детально и адекватно отражать в учете и финансовой отчетности весь спектр специфических финансовых операций.

Сроки перехода. Действующий график перехода

Банк России в целях планомерного и безболезненного перехода участников финансового рынка — некредитных финансовых организаций на ЕСП и ОСБУ определил достаточно длительные сроки перехода:

  • с 01.01.2017 — для субъектов страхового дела; негосударственных пенсионных фондов; бюро кредитных историй; рейтинговых агентств; акционерных инвестиционных фондов; управляющих компаний инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (в части отражения операций ДУ средствамиНПФ, страховых обществ); специализированных депозитариев инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (в части учета имущества, в которое размещены средства пенсионных резервов, пенсионных накоплений, активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика);
  • с 01.01.2018 — для профессиональных участников рынка ценных бумаг; управляющих компаний инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (за исключением отражения операций ДУ средствами НПФ, страховых обществ); специализированных депозитариев инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (за исключением учета имущества, в которое размещены средства пенсионных резервов, пенсионных накоплений, активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика); клиринговых организаций; организаторов торговли; центральных контрагентов;
  • с 01.01.2018 — для микрофинансовых организаций; кредитных потребительских кооперативов; жилищных накопительных кооперативов;
  • с 01.01.2019 — для сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов; ломбардов [1]

«Старый» график перехода (действовал до 18.12.2015 г.)

Предварительный график перехода секторов финансового рынка на единый план счетов и отраслевые стандарты, основанные на МСФО (не действует):[2]

Планирование перехода

Для реализации безболезненного и оптимального перехода на ЕПС и ОСБУ, во избежание ошибок и сбоев в системе бухгалтерского учета и финансовой отчетности, в некредитной финансовой организации целесообразно разработать детальный план перехода. Более того, ряд категорий участников финансового рынка (в т.ч. негосударственные пенсионные фонды, субъекты страхового дела, включая страховых брокеров, профессиональные участники рынка ценных бумаг) должны были предоставить такой план регулятору — Банку России или уполномоченной им организации (контролирующей) организации.

Ключевые этапы перехода

К основным этапам перехода НФО на ЕПС и ОСБУ следует отнести:

  1. Планирование перехода, включая предоставление соответствующего плана регулятору (Банку России или иной контролирующей организации) — в случаях, определяемых Банком России.
  2. Подготовка инфраструктуры (ИТ, персонал, аудиторы).
  3. Индикативный (тестовый) период.
  4. Полный переход на ЕПС и ОСБУ.

Основные задачи на этапах перехода

При планировании и реализации перехода на ЕПС и ОСБУ некредитной финансовой организации необходимо решить следующие основные задачи:

  1. Разработать и предоставить в Банк России или иную контролирующую организацию план по переходу на ЕПС и ОСБУ.
  2. Предоставлять отчеты в Банк России или иную контролирующую организацию о реализации плана перехода на ЕПС и ОСБУ.
  3. Разработать и утвердить регламент и методологические инструкции по переходу на ЕПС и ОСБУ.
  4. Провести сравнительный анализ действующей и планируемой методологии ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой (бухгалтерской) отчетности с учетом специфики финансово-хозяйственной деятельности.
  5. Провести анализ требований к организации аналитики на счетах бухгалтерского учета по разделам нового плана счетов бухгалтерского учета.
  6. Разработать и утвердить Рабочий план счетов, Таблицу соответствия счетов.
  7. Разработать и утвердить Учетную политику и другие внутренние документы, соответствующие новым требованиям бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
  8. Разработать и реализовать план автоматизации ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности по новым требованиям.
  9. Разработать и реализовать план обучения работников.
  10. Провести анализ соответствия текущих бизнес-процессов новым требованиям и оценить возможности их изменения и автоматизации.
  11. Подготовить бухгалтерскую (финансовую) отчетность по новым требованиям в тестовом режиме методом учета или трансформации, сформировав вступительный баланс.
  12. Перейти на применение нового плана счетов и отраслевых стандартов в полном объеме.

Данный перечень задач не является исчерпывающим.

Нормативные акты Банка России [3]

В 2015-2016 годах Банк России разработал и в установленном порядке принял ряда нормативных документов, включая план счетов бухгалтерского учета и порядок его применения, ряд общих и специальных отраслевых стандартов, разработал проекты многих нормативных актов, в том числе:

  • отраслевой стандарт о порядке составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов;
  • отраслевой стандарт бухгалтерского учета в негосударственных пенсионных фондах, расположенных на территории Российской Федерации;
  • отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации;
  • отраслевой стандарт о порядке составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования;
  • отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями;
  • о порядке бухгалтерского учета резервов — оценочных обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями;
  • отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования некредитными финансовыми организациями;
  • о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитными финансовыми организациями;
  • о порядке бухгалтерского учета операций с ценными бумагами;
  • о порядке бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада (депозита);
  • о порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество в некредитных финансовых организациях;
  • о порядке бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей и др.

Обучение персонала

Важнейшей составляющей успешного перехода некредитной финансовой организации на единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета является обучение персонала, в первую очередь, выполняющего функции ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Участники финансового рынка, которые должны были разработать и представить в Банк России планы перехода на ЕПС и ОСБУ, были обязаны также представить и план обучения, указав в нем наименование учебного заведения и способа обучения.

В любом случае при планировании перехода на ЕПС и ОСБУ, необходимо заранее определиться с учебными программами и выбрать обучающие организации.

Институт МФЦ разработал и реализует оптимальную систему обучения, учебные программы и соответствующий им план-график проведения обучающих мероприятий, основываясь на многолетнем опыте (с 1998 года) успешного сочетания в нашей деятельности образовательных программ как для специалистов финансового рынка, так и финансовых специалистов (бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов), а также в области МСФО.

Система обучения Института МФЦ:

базовый, продвинутые, специализированные и дополнительные курсы (модули), специализированные семинары

  1. Базовый курс (модуль)

«Основы бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых организациях (НФО)», 32 часа

  1. Продвинутые курсы (модули)

«Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в страховых организациях и обществах взаимного страхования», 40 часов

«Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в негосударственных пенсионных фондах», 40 часов

«Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в организациях, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг», 40 часов

«Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в управляющих компаниях и специализированных депозитариях инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондах», 40 часов

«Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, кредитных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах и ломбардах», 40 часов

  1. Специализированные курсы (модули)

«Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности на базе программы «1 С: Бухгалтерия НФО»», 16 часов

«Аудит финансово-хозяйственной деятельности некредитных финансовых организаций», 40 часов

«Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Особенности применения для управляющих компаний инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов», 60 часов

«Трансформация финансовой отчетности управляющей компании инвестиционного, паевого инвестиционного и негосударственного пенсионного фонда в формат МСФО», 24 часа

«Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации», 24 часа

«Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности организатора торговли», 24 часа

Другие программы специализированных курсов по актуальным направлениям/участкам учета (отчетности).

  1. Дополнительные программы (модули)

«Базовый курс по МСФО», 40 часов

«Международная аттестация специалистов по МСФО – АССА (DipIFR)», 80 часов

  1. Специализированные семинары
  • Семинары по типам НФО: «Рабочий план счетов с учетом отраслевой специфики и таблица соответствия текущего и нового плана счетов» (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании и др.), по 8 часов каждый из семинаров
  • Вебинар «Введение в новый (единый) план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России для МФО и других участников рынка микрофинансирования (КПК, ЖНК, С/хКПК, ломбарды)», 4 часа
  • Бухгалтерский учет финансовых инструментов в соответствии с ОСБУ Банка России для НФО и на основе МСФО 9. Некоторые вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в связи с применением МСФО 9 и соответствующих ОСБУ, 16 часов
  • Учетная политика профессиональных участников рынка ценных бумаг, 8 часов
  • Другие семинары

Кроме того, реализуются программы переподготовки с выдачей дипломов установленного образца о профессиональной переподготовке посредством проведения модульных программ в объеме 250 часов.

Все права на данный материал (за исключением части материалов, отмеченных ссылками/специальными указаниями) принадлежат АНО «ИДПО МФЦ». Перепечатка, копирование, иные формы использования и распространения данного материала допускаются исключительно по письменному разрешению правообладателя.

[1] По материалам Пресс-службы Банка России. Пресс-релиз «О начале применения плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций» от 6 февраля 2015 года с учетом пресс-релиза Банка России от 18 декабря 2015 г. и комментария от 25.01.2016 г. к нему в части уточнения видов НФО, осуществляющих переход на новый порядок ведения бухгалтерского учета с 01.01.2018 г

Как сделать переход НФО на единый план счетов максимально простым и удобным

Беляев Денис, генеральный директор ООО «Технологии и бизнес»

Банк России обязал все микрофинансовые организации перейти на ЕПС (Единый план счетов) и ОСБУ (отраслевые стандарты бухгалтерского учета), очередной этап реформы начался с 2018 года. Сроки перехода закреплены в Положениях ЦБ и варьируются в зависимости от сегмента финансового рынка. В частности, с 2018 года на ЕПС должны перейти микрофинансовые организации, с 2019 года – кредитные кооперативы и ломбарды. Как показывает опыт, НФО в новой реальности сталкиваются с огромным числом проблем.

Основные новации в учете для финансовых организаций можно группировать следующим образом.
Во-первых, новый план счетов бухгалтерского учета, приближенный к банковскому, с существенно более широким количеством синтетических счетов, а также ряд других нюансов банковского учета, например, парные счета вместо активно-пассивных, счета без признака счета, деление плана счетов на главы и разделы, и др.
Во-вторых, новая структура и группировка символов в отчете о финансовых результатах.
В-третьих, новые принципы признания доходов и расходов, приближенные к МСФО. Также ЕПС предполагает жесткие требования к порядку нумерации лицевых счетов и ведению аналитического учета.
В-четвертых, потребуется применение принципа дисконтирования к отдельным объектам учета. Кроме того, в рамках новой системы повышается роль профессиональных суждений для целей определения учетной оценки объектов. НФО должны будут привлекать к оценке объектов учета специалистов других подразделений организации, кроме бухгалтерии, а также руководства и сторонних лиц (организаций).
И, наконец, в новой реальности МФО и другие игроки финансового рынка должны будут формировать новую бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Можно сказать, что для некредитных финансовых организаций изменилось немного меньше, чем все.

Формально ЕПС – это новый план счетов, но основная загвоздка заключается не в номерах счетов, а в том, что и ЕПС, и ОСБУ основаны на международных стандартах финансовой отчетности (МСФО). Компаниям для работы по новым правилам бухгалтерам придется кардинально менять все бизнес-процессы, систему управления и даже менталитет. «Технологии и бизнес» («ТиБ») — компания, которая уже 15 лет занимается бухгалтерским аутсорсингом, а также оказывает профессиональные консалтинговые услуги в области информационных технологий, технологий управления предприятием, организации бизнес-процессов и разработки прикладного программного обеспечения. При этом программные продукты «ТиБ» ориентированы на компании из различных отраслей – некредитные финансовые организации, в том числе, страховые компании, производственные предприятия, компании, осуществляющие розничную и оптовую торговлю. С учетом накопленного нами опыта по переходу на ЕПС страховщиков, мы можем обозначить ключевые проблемы, с которыми сталкиваются финансовые организации в подобный период.

Первая проблема – нехватка профессиональных кадров. Компаниям либо придется повышать квалификацию действующих сотрудников, по нашим оценкам, их порядка 20 тыс., или искать дорогостоящих бухгалтеров, которые обладают достаточными навыками и знаниями, а также рисковиков и юристов. В любом случае, затраты на персонал возрастут. Кроме того, проблемой является нехватка компетенций у руководства финансовых организаций. Зачастую именно незнание порождает неправильные и дорогостоящие управленческие решения.

Второй острый вопрос – готовое ПО для бухучета НФО по новым правилам. Некоторые решения на рынке уже есть, однако любой продукт требует доработки под конкретную компанию. НФО сложно понять, как именно целесообразно интегрировать новую систему в их деятельность, что может опять-таки повлечь неоправданные затраты.

Микрофинансовым компаниям, как и ломбардам, и потребительским кооперативам (которым еще только предстоит перейти на ЕПС с 2019 года) нужно подойти к решению вопроса комплексно. Нужен и удобный, гибкий ИТ-продукт, и обучение персонала новым правилам ведения бизнеса, и интеграция ПО во все бизнес-процессы в компании. В этой связи для многих НФО целесообразно отдать переход на ЕПС и ОСБУ на аутсорсинг, в руки специализированной компании, «заточенной» под решение подобных вопросов. В этом случае все, даже рутинные задачи переходят в общий центр обслуживания аутсорсинговой компании. На рынке работает ряд подобных игроков, и некоторые уже организовали платформы, способные закрыть весь комплекс мероприятий по переходу НФО на ЕПС.

Работа с аутсорсером довольно простая для НФО, и, очевидно, требует гораздо меньше временных и финансовых ресурсов, чем организация собственного подразделения с аналогичным функционалом и уровнем экспертизы. НФО и аутсорсинговая компания настраивают между собой защищенный канал связи, по которому передаются первичные документы. Сотрудник аутсорсинговой компании ведет бухгалтерский учет и формирует в необходимые сроки отчетность. НФО остается только подписать ее и направить в страховые фонды, налоговую инспекцию и ЦБ.

Преимуществ у аутсорсинговой модели масса. Это и сокращение затрат на персонал, причем не только бухгалтерский, но и юридический, снижение риска отзыва лицензии и получения штрафных санкций, комфортное прохождение регуляторных проверок. В конце концов у топ-менеджмента НФО технические вопросы, связанные с переходом на ЕПС и ОСБУ, не будут отнимать управленческий ресурс, которым целиком и полностью можно и нужно направить на решение стратегических задач.

Обучение НФО плану счетов и ОСБУ Банка России

Обучение (повышение квалификации и переподготовка) некредитных финансовых организаций (НФО) по переходу на Единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ)

C 2015 года начался поэтапный переход некредитных финансовых организаций на единый план счетов (ЕПС) бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), утверждаемые Банком России.

Система обучения Института МФЦ:

базовый, продвинутые, специализированные и дополнительные курсы (модули), специализированные семинары

  1. Базовый курс (модуль)
  • «Основы бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых организациях (НФО)», 32 часа
  1. Продвинутые курсы (модули)
  • «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в страховых организациях и обществах взаимного страхования», от 24 до 40 часов
  • «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в негосударственных пенсионных фондах», 40 часов
  • «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в организациях, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг», 40 часов
  • «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в управляющих компаниях и специализированных депозитариях инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондах», 40 часов
  • «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в микрофинансовых организациях, кредитных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах и ломбардах», 40 часов
  1. Специализированные курсы (модули)
  • «Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности на базе программы «1 С: Бухгалтерия НФО»» — разные модификации в зависимости от веднера (разработчика ПО) , 16 часов
  • «Аудит финансово-хозяйственной деятельности некредитных финансовых организаций», 40 часов
  • «Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Особенности применения для управляющих компаний инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов», 60 часов
  • «Трансформация финансовой отчетности управляющей компании инвестиционного, паевого инвестиционного и негосударственного пенсионного фонда в формат МСФО», 24 часа
  • «Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации», 24 часа
  • «Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности организатора торговли», 24 часа
  • Другие программы специализированных курсов по актуальным направлениям/участкам учета (отчетности).
  1. Дополнительные программы (модули)
  • «Базовый курс по МСФО», 40 часов
  • «Международная аттестация специалистов по МСФО – АССА (DipIFR)», 80 часов
  1. Специализированные семинары
  • Семинары по типам НФО: «Рабочий план счетов с учетом отраслевой специфики и таблица соответствия текущего и нового плана счетов» (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании и др.), по 8 часов каждый из семинаров
  • Вебинар «Введение в новый (единый) план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России для МФО и других участников рынка микрофинансирования (КПК, ЖНК, С/хКПК, ломбарды)», 4 часа
  • Бухгалтерский учет финансовых инструментов в соответствии с ОСБУ Банка России для НФО и на основе МСФО 9. Некоторые вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в связи с применением МСФО 9 и соответствующих ОСБУ, 16 часов
  • Учетная политика профессиональных участников рынка ценных бумаг, 8 часов
  • Другие семинары

Все права на данный материал (за исключением части материалов, отмеченных ссылками/специальными указаниями) принадлежат АНО «ИДПО МФЦ». Перепечатка, копирование, иные формы использования и распространения данного материала допускаются исключительно по письменному разрешению

ОСБУ для НФО: новый план счетов, состав и структура финансовой отчетности, учет финансовых и нефинансовых активов и обязательств, сложные вопросы практики применения

Обзор ОСБУ для НФО: новый план счетов , состав и структура финансовой отчетности, учет финансовых и нефинансовых активов и обязательств.

  • Финансовые директоры;
  • Главные бухгалтеры;
  • Сотрудники, ответственные за подготовку бухгалтерской (финансовой), отчетности.

Специалисты НФО, осуществляющие анализ и контроль качества отчетности по МСФО.

Внутренние аудиторы и контролеры НФО.

Специалисты по управлению рисками, сотрудники казначейств и финансовых подразделений НФО.

  • Семинар проводят эксперты PwC, обладающие опытом оказания аудиторских и консультационных услуг банкам, НПФ, страховым компаниям и другим НФО в области применения МСФО и ОСБУ, а также специалисты по актуарным расчетам;
  • Семинар проводится в интерактивном формате;
  • Специально разработанные учебные материалы и практические задания.

1. План счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядок его применения.
1.1. Структура плана счетов для НФО.
1.2. Организация синтетического и аналитического учета.
1.3. Парные счета и принцип их закрытия.
1.4. Специфика порядка учета доходов и расходов в бухгалтерском учете.

2. МСФО как основа для разработки ОСБУ.
2.1. Принцип существенности.
2.2. Применение профессионального суждения.

3. Ключевые изменения в бухгалтерском учете и отчетности, связанные с вступлением в действие нового плана счетов и отраслевых стандартов бухгалтерского учета и отчетности.
3.1. Займы выданные и полученные (493-П, 501-П, 487-П, 486-П).
3.2. Учет приобретенных ценных бумаги (494-П, 487-П, 486-П).
3.3. Доверительное управление (505-П, 486-П, 487-П).
3.4. Учет ОС, НМА, Инв имущества (492-П, 486-П, 487-П).
3.5. Резервы — оценочные обязательства (508-П).
3.6. Налогообложение (490-П, 486-П, 487-П).

4. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
4.1. Требования Банка России по предоставлению отчетности.
4.2. Состав обязательных форм отчетности и раскрытий к отчетности.
4.3. Порядок составления обязательных форм отчетности 4.4. События после отчетной даты и корректирующие события

Новый план счетов бухучета для НФO – это просто!

Прошел семинар в рамках цикла семинаров СРО НФА «Новый план счетов бухучета для НФО – это просто» для некредитных финансовых организаций – профессиональных участников рынка ценных бумаг. Он входит в серию семинаров, посвященных специализированным ОСБУ, на которых слушателям будут даваться углубленные знания, касающиеся отражения в учете их финансовых операций.

В программу включена вся необходимая информация, требуемая для практической работы бухгалтеров по новому плану счетов бухгалтерского учета в части операций с ценными бумагами: от принципов отражения операций с ценными бумагами на счетах б/у и особенностей аналитического учета ценных бумаг – до конкретных проводок по операциям с ценными бумагами, особенностей отражения операций РЕПО, а также раскрытия информации по ценным бумагам в отчетности и др.

Обучение нфо на новый план счетов

Все сообщения пользователя

Управление ценных бумаг

Цитата:
сейчас они висят в проектах ЦБ http://cbr.ru/analytics/?Prtid=project

Там, к сожалению, налогов, основных средств, привлечения, вознаграждений..

Сборник проектов http://www.eps-osbu.ru/laws

Управление ценных бумаг

Цитата:
На сегодняшний день я нашел 3 решения под 1С: АйТи Капитал, Ортикон, Велпо http://www.eps-osbu.ru/software

Большое спасибо за ресурс (надеюсь, он будет развиваться), но вроде Велпо на страховщиков ориентирована?
Вообще Вы сами какую-либо из этих программ тестировали? Хотелось бы отзывов, пояснений как это работает. Бухгалтер ведет учет в двух программах или учет получается совмещенный?

АйТи Капитал — программа создается совместно с самой 1С на базе типовой конфигурации ″Бухгалтерия предприятия″, т.е. будет иметь стандартный набор документов, отчетов и минфиновский план счетов + план счетов, документы и отчеты под ЕПС и ОСБУ. В сентябре они планируют провести вебинар по своему решению. Пощупать вживую пока не удалось.

Вилмо — программа содержит операции и отчеты только по ЕПС. У них есть ролики в которых описывается план счетов и архитектура решения, можно получить доступ к демосерверу. Они делали это решение под страховые компании, но для профиков тоже должно подойти.

Ортикон — еще не тестировал.

Управление ценных бумаг

Управление ценных бумаг

Первые Положения (план счетов,доходы,производные, зарплата, оно-она) уже утвержены и находятся на регистрации в минюсте
http://www.eps-osbu.ru/laws

+ обратите внимание, у НАУФОР курсы появились

Управление ценных бумаг

Цитата:
АйТи Капитал — программа создается совместно с самой 1С на базе типовой конфигурации ″Бухгалтерия предприятия″, т.е. будет иметь стандартный набор документов, отчетов и минфиновский план счетов + план счетов, документы и отчеты под ЕПС и ОСБУ. В сентябре они планируют провести вебинар по своему решению. Пощупать вживую пока не удалось.

Возможно ли ведение в такой программе еще и внутреннего учета?

У АйТи из коробки такого функционала нет.
У Ортикона и Раруса есть свои готовые решения по внутреннему учету и скорее всего они смогут работать в связке с ЕПС.

Управление ценных бумаг

На прошедшей 15 сентября 2015 года веб-конференции ″Перспективы развития профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг ″ были озвучены планы Банка России о проведении масштабной учебной программы, целью которой — обучить 7500 сотрудников НФО по теме перехода на ЕПС и ОСБУ. В ходе реализации проекта будет организовано предварительное анкетирование и составлен список специалистов для обучения, затем будут формироваться группы очного и заочного (через Интернет) обучения. В настоящий момент в ЦБ проходит согласование программы обучения, выбора подрядчика на этот проект и другие подготовительные мероприятия.

На сейте ЦБ появился раздел Обучение, в котором будут выкладываться материалы по этой теме.
Сейчас на нем размещен такой текст :
″В целях оказания содействия некредитным финансовым организациям (далее – НФО) при переходе на новый план счетов бухгалтерского учета и новые отраслевые стандарты бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности руководством Банка России принято решение в 2016 году организовать учебные мероприятия для руководителей, главных бухгалтеров и других специалистов НФО по новому порядку ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.″