Квартальная отчетность ооо при усн в 2018 году

Содержание:

Сроки сдачи отчетности в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица

Какие сроки сдачи отчетности в 2018 году? Когда сдавать налоговую отчетность в ИФНС, а также в ПФР и ФСС? Какие сроки сдачи установлены для ИП на УСН? Когда сдавать бухгалтерскую отчетность в 2018 году? Данная статья представляет из себя календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в виде таблицы.

Отчетность в 2018 году

С 1 января 2018 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности. Так, например, до 1 марта 2018 года работодатели впервые должны представить в ПФР новый годовой отчет о стаже работников по форме СЗВ-СТАЖ.

Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2018 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.

Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2018 году (календарь). Также см. «Производственный календарь на 2018 год».

Сроки сдачи в ИФНС основной отчетности в 2018 году

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2018 году

Далее в таблице представлены сроки сдачи отчетности для ПФР в 2018 году.

Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2018 году

Срок представления 4-ФСС в 2018 году зависит от способа подачи расчета («на бумаге» или в электронном виде). Перед вами таблица со сроками сдачи отчетности в ФСС в 2018 году:

Также работодатели должны подтвердить свой основной вид деятельности за 2017 год. Сделать это нужно не позднее 16.04.2018.

Бухгалтерская отчетность 2018

Годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). В тот же срок надо сдать обязательный экземпляр годовой отчетности в отделение статистики (ч. 2 ст. 18 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). То есть по общему правилу годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Если последний срок сдачи отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, представьте ее в первый же рабочий день, следующий за ним (п. 47 ПБУ 4/99).

31 марта 2018 года – это суббота. Поэтому организации (вне зависимости от применяемого режима налогообложения) должны представить в ИФНС и органы статистики бухгалтерскую отчетность за 2017 год не позднее 02.04.2018.

Отчетность: штрафы

В таблице ниже перечислим штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в 2018 году.

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

За непредставление в орган статистики – от 3 000 до 5 000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Сроки сдачи отчетности при УСН в 2018 году

srok_sdachi_otchetnosti_usn.jpg

Похожие публикации

Объем налоговой отчетности для применяющих УСН, заметно отличается от отчетности на общем режиме, в силу того, что «упрощенцы» освобождены от целого ряда налогов. Мы рассмотрим, как в 2018 г. сдается декларация по УСН, сроки сдачи-2018 для иных отчетов «упрощенцев».

Отчетный период сдачи налоговой декларации по УСН

Главная отчетная форма на «упрощенке» – декларация по уплачиваемому при УСН налогу (форма утв. Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99).

Налоговый период по УСН равен календарному году (ст. 346.19 НК РФ). В ИФНС декларация подается раз в год, причем крайние сроки ее представления различны для юрлиц и предпринимателей: 31 марта и 30 апреля следующего года соответственно (ст. 346.23 НК РФ).

Отчетный период УСН – это квартал, полугодие, 9 месяцев. Сдавать отчеты за эти периоды на УСН не надо.

Таким образом, подавать декларацию по «упрощенному» налогу за 2017 г. нужно в сроки:

  • не позднее 02.04.2018 г. организациям (т.к. 31 марта это выходной день – суббота),
  • не позже 03.05.2018 г. предпринимателям (срок перенесен из-за «длинных» выходных – майских праздников).

Уплата УСН в 2018 году – сроки уплаты

Для уплаты «упрощенного» налога установлены сроки, совпадающие со сроками подачи годовой декларации. Авансы по налогу уплачиваются после каждого отчетного периода, не позже 25 числа – это правило действует в равной мере для организаций и ИП (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Сроки оплаты УСН в 2018 году:

  • налог за 2017 год – 02.04.2018 г. для юрлиц, и 03.05.2018 г. для ИП;
  • авансовые платежи 1 квартала уплатить следует не позднее 25.04.2018г., за полугодие – 25.07.2018 г., за 9 месяцев – 25.10.2018 г.

УСН: сроки сдачи отчетности в 2018 г.

Какие еще отчеты, помимо декларации УСН, должны сдавать «упрощенцы» в 2018 году?

Бухотчетность «упрощенцев»

Организации обязаны до 02.04.2018 г. представить бухгалтерскую отчетность за 2017 год в ИФНС и Росстат. ИП от этой обязанности освобождены (п. 2 ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Режим УСН не освобождает от представления статистических форм отчетности, сроки сдачи которых нужно узнавать в органах Росстата.

Работодатели на УСН: сроки отчетности-2018

Фирмы и ИП-работодатели должны отчитываться по НДФЛ и страхвзносам за работников.

Для этого в ИФНС представляются следующие формы:

  • справка 2-НДФЛ за 2017 г. (подробнее о сроках – здесь);
  • расчет 6-НДФЛ – ежеквартально (о точных сроках – в этой статье),
  • расчет страховых взносов (сроки подачи в 2018 г. мы рассматривали здесь).
  • СЗВ-СТАЖ за 2017 год (подробно о ней в этой статье);
  • ежемесячная форма СЗВ-М (не позднее 15 числа следующего за отчетным месяца).
  • расчет 4-ФСС (сроки различны для электронных и «бумажных» отчетов – подробнее об этом — в данной статье);
  • подтверждение основного вида деятельности – 2017 для расчета тарифа по «травматизму» – не позже 16.04.2018 г.

Отчетность по прочим налогам

Кроме того, организациями на «упрощенке» в ИФНС подаются декларации по:

  • налогу на имущество (при наличии у юрлица недвижимости, облагаемой из кадастровой стоимости) – 30.03.2018;
  • земельному и транспортному налогам, если у организации присутствует объект налогообложения – 01.02.2018 г.;
  • налогу на прибыль и НДС– если «упрощенец» является по ним налоговым агентом (подробнее об этом здесь и здесь), выставлял счета-фактуры с НДС, или платил НДС при товарном импорте.

Таблицу сроков подачи всех годовых отчетов-2017 можно посмотреть здесь.

Напомним, что во всех случаях для крайних сроков отчетности, как и для и иных налогов, при их совпадении с нерабочим днем, действует правило – перенос на ближайший следующий рабочий день.

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2018 году

Организации на спецрежиме получают возможность отчитываться в уполномоченные органы реже, да и перечень документов не такой пугающий, как при ОСНО.

Содержание

Какова бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на УСН в 2018 году?

Основные моменты ↑

Для начала уясним, какие условия и порядок применения УСН действует, на какие нормативные акты стоит ссылаться при подготовке документации.

Упрощенная система налогообложения – режим, используемый предприятиями малого и среднего бизнеса. Направлен на облегчение ведения бухгалтерского и налогового учета.

Переход на УСН осуществляется фирмой на добровольной основе, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательстве РФ.

Нормативная база

При подготовке отчетности юридическим лицом на УСН и предоставлении ее в уполномоченные органы стоит ориентироваться на такие нормативные акты:

Регулирование со стороны государства

Применение УСН осуществляется в соответствии с главой 26 частью 2 НК. Перейти на упрощенку можно, подав уведомление в налоговые структуры.

ООО на УСН не должны уплачивать:

  • налог на прибыль;
  • на имущество;
  • социальные налоги.

Вместо таких налоговых сборов необходимо исчислять и уплачивать единый налог. Список лиц, которые не имеют возможности применять упрощенную систему, содержится в ст. 346 п. 1. НК.

Условия для перехода и правила использования спецрежима, которые должно соблюдать предприятие, описаны в ст. 346.1 НК.

ООО имеет возможность выбрать один из объектов налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на расходы». Компания не может переходить на другой объект или менять режим в течение года.

Это возможно только с начала нового налогового периода. Уведомление об этом подается не позже 31 декабря текущего года.

О своей деятельности организация должна отчитываться в Налоговую инспекцию и государственные фонды.

Календарь сдачи отчетности ООО ↑

Отчетность за 2018 год сдается в такие сроки:

Бухгалтерская отчетность ООО ↑

Администрация организации обязана утвердить порядок ведения бухучета, выбрать методы проведения расчетов и виды документов.

В отчетности должны быть данные об операциях, которые проводились в налоговом периоде – о доходе, убытках, выплате зарплаты, затратах и т. д.

Если на предприятии числятся работники, то в Федеральную налоговую службу нужно будет сдать такие документы:

  1. Налоговая декларация по упрощенному режиму (годовая отчетность).
  2. Данные о среднесписочной численности сотрудников.
  3. Компания обязана вести Книгу доходов и расходов. Разрешается заполнять такой документ вручную или в электронном формате. Предоставлять его в налоговую с 2013 г. не нужно. Но книгу могут затребовать проверяющие органы.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ в двух экземплярах, чтобы отчитаться по прибыли своего персонала.
  5. Декларация по земельному и транспортному налогу за отчетный период.

Бухучет организациями со статусом юридического лица ведется в полном объеме. Финансовые отчеты включают:

В ПФ России отчетность ООО за квартал будет такой: РСВ-1, СЗВ 6-1, СЗВ 6-2, АДВ-6-2, СЗВ 6-3, АДВ 6-4. В ФСС сдают 4-ФСС. Справки по бухучету подают единожды в году.

Важный нюанс – если компания заключала валютные сделки, то в годовой документации не нужно будет делать перерасчеты средств по курсу рубля на текущий момент.

В документах должны указываться только те данные, которые были актуальными в день проведения финансовой операции.

Даже в том случае, когда предприятие не имеет наемного персонала, документооборот осуществляется, только сдаются нулевые отчеты.

ООО без работников – это значит, что на предприятии нет оформленных сотрудников, то есть не используется труд физических лиц. В таком случае в отчете о среднесписочной численности нужно будет указать «0».

Количество документации, которую руководитель должен подать в уполномоченные органы минимальное.

Квартальная отчетность в ПФ РФ и ФСС не сдается. Но вот декларацию, Книгу доходов и расходов юридическое лицо должно будет готовить.

Образец заполнения

Фирмы могут сдавать отчеты, используя упрощенные формы, которые указаны в Приложении № 5 (Приказ Министерства финансов от 2.07.2010 года № 66н).

Приведем пример подготовки бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2018 году с пошаговой инструкцией.

Сначала заполняют шапку документа. Вписывают:

  • наименование организации;
  • вид проведения хозяйственных операций;
  • вид собственности;
  • организационную правовую форму.

Баланс можно составлять в тыс. и млн. рублей. Система упрощенного баланса не содержит разделы и пункты, которые есть в стандартной форме – 5 пунктов для отражения актива и 6 – для пассива.

Значения приводятся за 3 года, определяются на конец налогового периода. Первое значение актива по балансу – строка 1150 для отражения внеоборотных активов материального плана.

Стоит списать данные об остаточной сумме ОС, о неоконченных капитальных вложениях в ОС. Следующая графа должна содержать данные о внеоборотных активах нематериального, финансового плана.

Содержит сведения о результатах исследования и разработок, поисковых активах, вложениях прибыли и материальных ценностей, отложенных налоговых активах и т. д.

Этот пункт может объединить данные из строк: 1110 – 1140, 1160, 1180 – 1190. Укрупненные строки баланса должны включать коды с наибольшим удельным весом.

К примеру, если в строке по активам нематериально и финансового характера больше нематериальных активов, то ставят код 1110, если суммы результатов исследования и разработок – 1120.

Какая отчетность сдается ИП на УСН без работников за 2018 год (пошагово), читайте здесь.

Далее заполняем графу, где указывают запас, денежные средства и эквиваленты. Наименования и коды будут соответствовать пунктам 1210 и 1250 обычной формы.

В графе по финансовым и другим оборотным активам — оборотные виды активов, кроме запаса, денег и эквивалентов.

Здесь отражаются долги покупателя по дебету, размер налога на добавленную стоимость по купленным ценностям, финансы и кратковременные вложения (срок уплаты до 1 года), остальные оборотные активы фирмы.

Данной строке может присваиваться код 1220 – 1240, 1260. Графа по балансу (1600) содержит суммы всех статей по активу.

Отчетность для упрощенцев в 2018 году: что сдавать ООО и ИП?

Отчетность для упрощенцев в 2018 году подверглась серьезным изменениям. Планируется целый ряд нововведений, некоторые из них воспринимаются аналитиками со скептицизмом, другие поддерживаются. Рассмотрим, какие изменения ждут тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения.

Изменения по УСН в 2018 году

Несмотря на то, что некоторые нововведения по поводу того, какую отчетность сдавать упрощенцам в 2018 г., должны быть приняты на вооружение уже в начале 2018 года, по многим их пунктам до сих пор ведутся споры.

Если раньше на вопрос о том, как сдавать отчет упрощенцам в 2018 году, можно было ответить «как угодно, как на бумаге, так и электронно», то теперь чаша весов качнулась в сторону документов, сформированных на компьютере.

Анализировать такие формы проще, поэтому для предприятий, численность работников которых более 25 человек, придется весь состав отчетности 2018 для упрощенцев сдавать в электронном виде. Для мелких компаний допускается использование бумажных бланков. Подача отчетности в ненадлежащем виде (на бумаге, если полагается электронно) приравнивается к непредставлению.

Значительно изменятся социальные взносы. Здесь новым будет все: сроки отчетности упрощенцев в 2018 году, ее состав, бланки и даже контролирующий орган. Теперь все социальные выплаты находятся в юрисдикции налоговой службы, а не разных фондов. Это значит, что единый социальный страховой налог заменит сразу несколько платежей, что довольно удобно.

В 2018 сдача отчетности упрощенцами отметилась особенно заметным новшеством: лимит доходов, на котором разрешается использовать эту форму отчетности, будет повышен до 120 млн. рублей. В 2018 году этот лимит составлял 60 миллионов рублей, умноженных на дефляционный коэффициент, который по расчетам на этот год составил 1,329. При превышении порога доходности компания тут же перенаправлялась на основную систему налогообложения.

Узнайте стоимость услуг по сдаче отчетности при УСН

Выводы по изменениям для упрощенцев в 2018 году

К негативным для бизнеса явлениям можно отнести появление новых штрафов по отчетам упрощенцев в 2018 году, которые сделают предпринимателей (и ИП, и ООО) более уязвимыми перед налоговиками.

Неуплата страховых взносов теперь может довести до уголовной ответственности. Нарушение кассовой дисциплины и ошибки при подаче финансовой отчетности 2018 для упрощенцев тоже будут наказываться довольно сурово. Вопрос о том, как сдавать, какие и когда сдают отчеты, встает перед бизнесменами весьма остро.

В том, какие отчеты сдают упрощенцы в 2018 г., есть и положительные изменения:

возможность использовать УСН и ЕНВД, что обещает экономию сил, времени и средств. А это, в свою очередь, должно позитивно сказаться на бизнесе;

налоговые каникулы. В 81 регионе России предприниматели, которые зарегистрировались впервые, могут получить налоговые каникулы и не платить налог по УСН до 24 месяцев;

уменьшение количества налогов. Упрощенцам можно отказаться от налога на прибыль и на имущество (есть и исключения);

в бухучете регистров станет меньше, что упростит работу финансисту;

снижение налоговой ставки в 70 регионах РФ. Где-то налог уменьшится с 6% до 1%, а на схеме «доходы минус расходы» — с 15% до 5%;

ставка по страховым и социальным взносам упадет с 30% до 25%.

Упрощенный бухучет в 2018 году

В том, какую бухгалтерскую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году, появились весомые послабления.

Количество счетов в бух отчетности для упрощенцев в 2018 г. уменьшилось, поэтому сводить балансы по отдельным статьям будет заметно легче. Если понадобится отделить доходы и расходы от остальных финансовых операций, можно открыть специальные субсчета.

Если в организации ежемесячно проводится не более 30 хозяйственных операций, то можно не формировать регистры бухучета (всевозможные ведомости, журналы и книги). Тем, у кого операций больше 30, можно сократить количество отчётных документов в бух отчетность упрощенцев в 2018 году.

Малые предприятия могут признавать операции кассовым методом.

Станет проще с резервами. Теперь можно не делать резервы для расходов, запланированных на будущее. Но резерв по сомнительной отчетности быть должен.

Основные средства допускается амортизировать в годовом отчете, не чаще. Нематериальные активы можно не амортизировать.

Можно не вести учет методом двойной записи: позволяется в формах бухгалтерской отчетности 2018 для упрощенцев обойтись без проводок. Операции последовательно регистрируют в книге учета, а доходы и расходы отражают в финансовых результатах.

Бухучет на упрощенке в ООО: новая политика

Какие отчеты упрощенцы в 2018 сдают? В ООО в 2018 г. теперь можно сдавать только баланс и отчет о финансовых результатах. Если сравнить это со списком отчетов на ОСНО, то разница видна невооруженным глазом. Ряд строк можно вообще исключить из отчетности за ненадобностью.

Исправление ошибок в утвержденной бухгалтерской отчетности упрощенцев в 2018 году обычно проводят по счету 84. В текущей отчетности отражают прошлые данные, в которых найдена ошибка, с исправлением. Прикладывают пояснения, в которых подробно описывается причина возникшей ситуации. Приводят старые данные.

Но теперь можно будет исправлять ошибки отчетности для упрощенцев в 2018 г. и без пересчета. В доходы и расходы нынешнего года просто включают доход или расход, который возник в результате неверно обработанных данных.

Может получиться так, что изменения в новой отчетности для упрощенцев с 2018 в бухучете изменит показатели. Пересчитывать результаты прошлых двух отчетных лет не нужно: достаточно применить новые правила в текущем году.

В 2018 отчетность в Росстат для упрощенцев включает в себя финансовые итоги года.

ИП на УСН без работников

Какую отчетность с 2018 г. сдают упрощенцы ИП? Для тех, у кого нет в штате работников, в 2018 году предусмотрено 2 вида платежей и отчетности:

налог по УСН и декларация;

Налог по УСН рассчитывается по-разному — в зависимости от того, использует ли ИП схему «доход» или «доходы вычесть расходы». Налоговая отчетность упрощенцев в 2018 году тоже различается — ставка зависит от региона. В общем случае она составляет 6% для доходов и 15% для доходов за вычетом расходов. Из налога вычитаются средства, уплаченные в пенсионный и страховой фонды.

Обязательные страховые взносы по отчетности упрощенцев за 3 квартал 2018 г. и другие периоды в прошлом выплачивались в ПФР и ФФОМС, но с 2018 года их сбором занимается налоговая служба. Точный способ расчета, тем не менее, остается прежним. Это значит, что рассчитать взнос можно уже сейчас.

Размер МРОТ для отчетов ИП упрощенцев в 2018 известен: на 2018 год он составит 7500 рублей. Ставка в ПФР составляет 26%, в ФФОМС – 5,1%, итого минимальный платёж будет равен 27 990 рублей. Этот платеж будет называться Единый социальный страховой сбор или ЕССС.

ИП на УСН с работниками

Какая отчетность для упрощенцев в 2018 году предусмотрена? Для ИП с работниками дополнительно к платежу за себя и декларации по УСН добавляются другие документы:

сведения о среднесписочной численности (количество наемных работников);

отчетность в фонды и Росстат;

отчетность по налогам на сотрудников по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;

Когда упрощенцы сдают отчетность в 2018:

до 20 января по календарю отчетности упрощенцев в 2018 г. нужно сдать среднесписочную численность;

в 1 квартале года отчитаться перед ФНС и уплатить социальные взносы по ЕССС;

в пенсионный фонд нужно будет ежемесячно сдавать СЗВ-М;

в пенсионный фонд предоставляется форма, в которой указывают стаж сотрудников;

квартальная отчетность по форме 6-НДФЛ сдается 4 раза в год;

не позднее 1 апреля, согласно календарю отчетности упрощенцев в 2018 году, подается 2-НДФЛ отдельно по каждому сотруднику.

Нулевая отчетность для ООО на УСН

Если компания на разновидности отчетности упрощенцев «доходы» в 2018 году не вела деятельность, то сдавать нулевую отчетность нужно все равно. Это верно и для ИП, которые должны уплатить взнос за себя и подать декларацию. Разница в том, что в нулевой отчетности во всех значащих графах ставятся прочерки. Для ООО имеет значение, какого размера уставной капитал. Что подразумевается под отсутствием деятельности для ООО:

отсутствие наемных работников и неначисление зарплаты;

отсутствие сделок по купле или продаже товара, по оказанию разного рода услуг;

отсутствие операций по расчетному счету, отсутствие кассовых операций (нулевой баланс);

более трех месяцев после регистрации.

В 2018 нулевая отчетность упрощенцев ООО:

отчетность в фонды;

Отсутствие нулевой отчетности и бухучета упрощенцев в 2018 году чревато начислением штрафов, поэтому рекомендуется обязательно сдавать ее. Может получиться и так, что налоговая служба принудительно закроет предприятие, если оно не ведет деятельности.

Квартальная отчетность для ООО на УСН

По сравнению с ОСНО, для ООО упрощенца 6 отчетность в 2018 году предполагает гораздо меньше отчетов. Но ситуация каждого предпринимателя индивидуальна. Если на ОСНО все ясно заранее, и нет отчетов, которых можно избежать, то здесь все сложнее. Есть законы, которые регулируют определенные налоги. Иногда ООО на УСН в целом освобождены от уплаты, но условия для конкретной компании таковы, что ей платить это нужно.

В 2018 квартальная отчетность для упрощенцев следующая:

страховые взносы. В 2018 году нужно будет заплатить ЕССС;

отчетность перед ПФР. Без того, чтобы отправлять отчет в пенсионный фонд, обойтись нельзя, так как именно этот орган контролирует начисление пенсии гражданам РФ;

ведомость по травмоопасности на производстве. Если ведомость не сдана, то коэффициент рассчитывается по самому высокому тарифу.

Декларация по УСН не сдается ежеквартально. Но авансовый платеж и расчёт налога по отчетности в 2018 для упрощенца ООО должен производиться каждый квартал:

отчеты упрощенца за 1 квартал 2018 – за первые 3 месяца года;

2 квартал за полгода;

3 квартал за 9 месяцев;

4 квартал – годовая.

Годовая отчетность для ООО на УСН

Какую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году? УСН отличается от ОСНО в области налогообложения тем, что единый налог заменяет сразу несколько:

налог на прибыль;

налог на имущество;

налог на дополнительную стоимость (НДС).

Годовой отчет упрощенца в 2018 году включает в себя:

декларация по УСН, до 31 марта;

20НДФЛ, до 1 апреля;

среднесписочная численность, до 20 января;

годовой отчет 2018 для упрощенцев перед ПФР;

отчет о стаже работников, эта форма впервые вводится в 2018 году;

декларация по транспортному налогу, до 1 февраля;

декларация по земельному налогу, до 1 февраля.

О том, какие отчеты сдавать в 2018 г. упрощенцам, узнавайте в течение года. Скачать образцы документации можно будет на сайте налоговой службы.

Рассчитаем предварительную цену на составление отчетности

Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП в 2018 году

Несвоевременная сдача отчетности по налогам и взносам грозит компаниям и ИП не только штрафами, но и блокировкой расчетных счетов. Чтобы таких неприятностей не было, соблюдайте установленные сроки. Вам в помощь — Календарь бухгалтера: таблица сроков сдачи отчетности в 2018 году.

Чтобы в текущем году вовремя сдавать отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС, смотрите отчетные числа в Календаре бухгалтера 2018. Ориентируйтесь на указанный срок и по возможности сдавайте отчетность, как только начинается отчетная кампания.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году: календарь бухгалтера (таблица)

Сроки сдачи отчетности в 2018 году: таблица

В 2018 году организации и ИП сдают в ИФНС не только декларации и расчеты по налогам, но отчетность по страховым взносам. Таблицу со сроками отчетности (с учетом переноса с праздничных и выходных дней) смотрите ниже. В ней вы найдете также сроки сдачи отчетности в 2018 году за 2017 год.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Многие организации в России работают на упрощенной системе налогообложения. Столь популярный выбор обоснован тем, что позволяет существенно снизить налоговую, административную и техническую нагрузку на ООО.

Упрощенная система налогообложения (УСН, упрощенка) – один из четырех специальных налоговых режимов для деятельности бизнесменов, характеризуется более простым порядком ведения отчетности и меньшим количеством уплачиваемых налогов.

Упрощенка объединяет в себя две формы налогообложения, одну из которых организация вправе самостоятельно выбрать:

  • УСН доходы – форма, при применении которой налогом облагается сумма всех полученных доходов, не учитывая при этом произведённые расходы. Налоговая ставка равна не более 6%, при этом, многие регионы имеют право снижать ее на своей территории. Например, в новоиспеченном регионе РФ, Республике Крым, в 2017-2018 году ставка УСН доходы в связи с переходным периодом составляет всего 4%, а в 2016 году была равна вообще 3%.
  • УСН доходы минус расходы – форма, при применении которой налогом облагаются полученные доходы за вычетом произведенных расходов. Размер налоговой ставки в данном случае равен максимум 15%. Региональное законодательство также вправе понижать ее по своему усмотрению (в Крыму в настоящее время она равна 8%).

В данной статье, опираясь на профессиональные навыки юридической компании «Юридическая Москва», рассмотрим порядок применения УСН для ООО в 2018 году.

Срок сдачи отчетности УСН в 2018 году

Ежегодно ООО представляют специальный отчетный документ (УСН декларацию) не позднее 31 марта. Если деятельность не велась, то подается упрощенная нулевая декларация и обязательно сопроводительное письмо об отсутствии коммерческой деятельности. Расчеты авансовых платежей не сдаются, их указывают только в годовом отчете.

За 2017 год компаниям необходимо подать упрощенную декларацию не позднее 2 апреля 2018 года, поскольку 31 марта выпадает на выходной.

Виды отчетности компаний на УСН в 2018 году

По итогам года следует сформировать и предоставить в фискальный орган следующую отчетность:

  • Декларацию по УСН (не позднее 02 апреля 2018 года);
  • Бухгалтерский баланс (до 02 апреля 2018 года);
  • 6-НДФЛ (до 02 апреля 2018 года);
  • Сведения о среднесписочной численности работников (до 22 января 2018 года);
  • Годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
  • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Нельзя забывать о не менее важной отчетной документации – отчете о среднесписочной численности работников. Это заявление необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 20 января года, следующего за отчетным. Если в ООО никто не работает и не числится, то предоставить этот отчет необходимо, заполнив как нулевой.

Во внебюджетные фонды следует подать:

  • отчет СЗВ-М (в ПФР, ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным);
  • 4-ФСС (в ФСС, на бумажном носителе не позднее 20 числа, в электронном – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным);

Как выплатить дивиденды владельцу компании при УСН

Доход, оставшийся после уплаты всех обязательных платежей (дивиденды) при отсутствии установленных законом препятствий распределяется по решению общего собрания участников юридического лица либо единственного учредителя компании согласно данным бухгалтерского баланса. Срок выплаты обычно устанавливается уставом общества. Дивиденды владельца-физического лица облагаются НДФЛ в размере 13%, а юридического лица – налогом на прибыль (за исключением предприятий-учредителей, владеющих от 50% доли общества).

Предприятия, которые вправе применять специальную систему, применение упрощенного специального режима освобождает предприятие в 2018 году от нижеследующих налогов:

  • НДС;
  • Налог на имущество;
  • Налог на прибыль.

Следует обратить внимание на критерии, при которых юридические лица не вправе применять упрощенную систему налогообложения. Так, согласно положениям Налогового кодекса РФ, не вправе применять упрощенку следующие компании:

  • Общества, являющиеся иностранными, а также, казенные и бюджетные учреждения;
  • У которых годовой доход в 2018 году превысил 150 млн. рублей (порог годового дохода в 2017 году для сравнения составлял 60 млн. рублей);
  • У которых максимальный доход за 9 месяцев 2017 года составил не более 112,5 млн. рублей;
  • Имеющие филиалы, представительства;
  • Являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
  • В которых доля участия других организаций составляет более 25%;
  • У которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей;
  • Которые занимаются следующими видами деятельности: микрофинансовая и игорная деятельность, производство подакцизной продукции и товаров, включая сельскохозяйственные товары, добыча полезных ископаемых, ломбарды, банки и страховые компании, нотариусы и адвокаты, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Все компании при регистрации, если не заявят о применении специального режима попадают на общую систему налогообложения.

Для того, чтобы перейти на УСН при регистрации, следует подать заявление о переходе на спец.режим вместе с регистрационными документами в налоговый орган либо не позднее 30 (тридцати) дней с даты государственной регистрации компании.

Если действующие фирмы желают осуществить переход на упрощенную систему налогообложения, то данная процедура также подразумевает добровольный характер. Директор либо доверенное лицо (бухгалтер по доверенности) подают аналогичное заявление о переходе не позднее 31 декабря текущего календарного года. Сообщение подается в налоговый орган по месту постановки на учет в 2 (двух) экземплярах. На одном налоговый инспектор ставит отметку о принятии и возвращает заявителю, второй забирает.

Сменить действующий налоговый режим на упрощенку можно только один раз в год до конца последнего месяца.

Календарь сдачи отчетности в 2018 году

Актуально на: 7 ноября 2018 г.

Пропуск срока представления налоговой отчетности грозит не только штрафом (ст. 119 НК РФ, п. 1, 1.2 ст. 126 НК РФ), но и в некоторых случаях блокировкой банковских счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Наш календарь, подготовленный с учетом переноса выходных дней в 2018 году, поможет вам не пропустить срок сдачи той или иной отчетности в ИФНС и внебюджетные фонды.

Календарь бухгалтера на октябрь 2018 года: сроки сдачи отчетности УСН

Середина осени приносит много бумажной волокиты бухгалтерам. Помимо обязательной ежемесячной отчетности добавляются квартальные документы. Не запутаться с датами поможет календарь бухгалтера на октябрь 2018 года со сроками сдачи отчетности в налоговую службу (ФНС), пенсионный фонд (ПФР) и соцстрах (ФСС).

Сроки сдачи отчетности по календарю бухгалтера на октябрь 2018 года отражаются лишь по федеральным обязательным взносам. При этом не указываются конкретные даты для составления и передачи деклараций по региональным налоговым и иным сборам, поскольку в каждом российском субъекте установлены индивидуальные периоды. Этот нюанс нужно учитывать при составлении персонального календаря, основанного на общефедеральном.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

  • Ведем бухгалтерский учет за вас
  • Сами сдаем налоговую и бухгалтерскую отчетность
  • Оптимизируем налоги

Посмотреть цены

Даты составления и передачи документов в госорганы предпринимателями на УСН

Таблица по срокам сдачи отчетности на УСН в календаре бухгалтера на 2018 год (октябрь) поможет сориентироваться как ИП, так и ООО в многочисленных документах для госорганов. Своевременная подача заполненных форм и деклараций позволит избежать штрафных санкций.

Полезные документы для скачивания

  1. Перечисление взносов в ПФР по обязательной программе пенсионного страхования.
  2. Перечисление взносов в ФСС для обеспечения медицинской и социальной страховки.
  3. Уплата дополнительных денежных средств для накопительной пенсии, если работодатель поддерживает такую программу.
  4. Представление отчета о каждом застрахованном сотруднике, работающим в ООО или у предпринимателя как на основании трудового контракта, так и на основании гражданско-правового договора. Сдается по форме СЗВ-М. В отчете указывается Ф.И.О. застрахованных лиц, их индивидуальный страховой номер и ИНН.
  5. Перечисление аванса за всех сотрудников ООО и за себя и работников для ИП по НДФЛ.
  6. Если вдруг количество трудящегося персонала увеличилось в большую сторону, или прибыль предприятия или предпринимателя существенно увеличилась, или они сменили сферу деятельности, то составляется заявление об утрате возможности пользоваться «упрощенкой»
  1. Если коммерческая компания зарегистрировались в ФНС РФ в сентябре, или ООО прошла процедуру реорганизации, возникает необходимость предоставить сведения о среднесписочном числе сотрудников.
  2. Срок сдачи декларации по УСН 2018 г. за 9 прошедшие месяцев.
  3. Расчет по начислению сотрудникам и перечислению в соцстрах обязательных платежей на социальное страхование по травматизму за 3 квартала вместе (менее 25 сотрудников). Сдается на бумажном носителе по форме 4-ФСС.
  4. Отчет об использовании финансовых страховых средств на проведение профилактических мероприятий для минимизации риска возникновения профессиональных заболеваний и несчастных случаев за прошедшие 3 квартала.
  5. Если предприятием или ИП уплачиваются дополнительные взносы по социальному страхованию, то они отражаются в бланке формы ДСВ-3. Совместно с этим отчетом подается список лиц, к которым применяются меры дополнительного страхования.
  1. Расчет по начислениям социальных страховых взносов по травматизму и их уплате за сотрудников за 9 месяцев, если у ИП или в организации более 25 трудящихся. Форма отчета также 4-ФСС, но сдается в электронном варианте.
  2. Электронный отчет в дополнение к 4-ФСС об использовании финансовых страховых средств на проведение профилактических мероприятий для минимизации риска возникновения профессиональных заболеваний и несчастных случаев за прошедшие 3 квартала.
  3. Для ООО – перечисление аванса по «упрощенке» за период июль-сентябрь.

Перечень что и когда сдавать в отчетности по УСН в 2018 году (октябрь) может быть скорректирован в зависимости от индивидуальных факторов. Например, если ООО или бизнесмен занимаются перевозом товаров из-за рубежа на территорию РФ, то им придется платить НДС. А если компания или ИП владеют недвижимостью, по которой база по налогам исчисляется в виде кадастровой стоимости, то они обязаны оплачивать и государственный сбор на имущество.

Вышеприведенная таблица отчетности при УСН в 2018 году (календарь бухгалтера) для ИП и коммерческих фирм отражает ситуации общего характера.

При возникновении сложностей с составлением и передачей деклараций в государственные органы воспользуйтесь системой Главбух Ассистент. Квалифицированные бухгалтеры знают даты оформления и сдачи документов и без календарей благодаря многолетнему опыту.

Штрафы за несвоевременную подачу документов по УСН

Нарушение сроков для отчетов по УСН в 2018 году для ООО или предпринимателей может навлечь следующие санкции:

  1. Непредставление единой упрощенной декларации или расчетов по взносам на страховку влечет 5-30% штраф от суммы начисленного сбора (ч. 1 ст. 119 Налогового кодекса (НК) РФ). Проценты начисляются ежедневно, пока должник не погасит долг перед государством. При этом размер штрафа не может быть меньше 1 тыс. руб.
  2. Просрочка в предоставлении деклараций по НДФЛ влечет штраф в сумме 1 тыс. руб. за каждый «забытый» документ.
  3. Непредставление отчета, заполненного по форме СЗВ-М, карается штрафом в 500 руб. за каждый несданный документ (ст. 17 закона «Об индивидуальном учете в пенсионной системе страхования» № 27-ФЗ, действующего с апреля 1996 г.).
  4. Отсутствие заполненного бланка 4-ФСС за последний квартал в государственных органах как в электронной, так и в бумажной форме влечет наложение неустойки от 5 до 30% от суммы начислений. Штраф растет ежемесячно и не может быть меньше 1 тыс. руб. (ч. 1 ст. 26.30 закона «О соцстраховании от несчастных случаев» № 125-ФЗ, утвержденного в июле 1998 г.).
  5. Отсутствие любого документа по бухотчетности (как федерального, так и регионального или муниципального) влечет штраф на ИП или предприятие в размере 200 руб. за каждый непредставленный бланк (ч. 1 ст. 126 НК).

Соблюдение сроков сдачи отчетности УСН на 2018 год по календарю налогоплательщика позволит бизнесу избежать дополнительных затрат. А перевод бухгалтерии на аутсорс сможет снизить расходы на персонал.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены