Камин возврат ндфл

Содержание:

Как исправить НДФЛ в 1С КАМИН Зарплата 5.0?

Здравствуйте!
Очень-очень нужна помощь. Программа 1С-КАМИН:Зарплата. Версия 5.0 (5.0.43.6) .

В мае неверно был исчислен НДФЛ. Допустим: надо было 2292, а исчислен 2000. Все отчеты сданы и все перенесено в 1С. С ошибкой!
При обнаружении допустили «косяк»: пересчитали документ и перепровели. Теперь рассчитан верно. Возникла разница.
Как теперь исправить обратно? С тем, чтобы исправить текущим периодом.

Очень-очень нужна помощь. Спасибо!

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Камин возврат ндфл

ТЕМА: Возврат НДФЛ

Возврат НДФЛ 3 года 6 мес. назад #1

  • Юлия
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 6
  • Репутация: 0

Возврат НДФЛ 3 года 6 мес. назад #2

  • Николай Малышевский
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 884
  • Спасибо получено: 835
  • Репутация: 112

«Возврат НДФЛ» в течение года невозможен, такое не предусмотрено Налоговым кодексом.
Но он вам и не нужен, т.к. НДФЛ в течение года считается «нарастающим итогом».

То есть, вам достаточно в апреле установить стандартные вычеты (начиная с апреля), а за январь-март ввести апрелем Корректировку вычетов. После этого при очередном расчёте НДФЛ (в апреле) должны примениться все указанные вычеты.

Если не успели это сделать в апреле — не беда, можно аналогично сделать в мае.

Возврат НДФЛ 3 года 5 мес. назад #3

  • Юлия
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 6
  • Репутация: 0

Здравствуйте!
Мною некорректно был задан вопрос. Попытаюсь более понятно описать ситуацию.

Мы новое ООО. Я начинающий бухгалтер, никогда ранее не сталкивалась с 1С Бухгалтерия и 1С Камин. Купили в апреле 1С Камин 5.0, а до этого все считала в exsel. Поэтому не понятно как правильно все отразить в программе.

Работник принят на работу в январе 2015. Только в марте поняла, что ему не был предоставлен вычет на ребенка. Попросила его написать заявление о предоставлении ему стандартного вычета на ребенка от 01.04.2015, чтобы при расчете зарплаты за март 2015 сразу учесть вычет при расчете НДФЛ.
Если я правильно понимаю, то я должна была также сделать возврат излишне удержанного НДФЛ за январь и февраль 2015.

Вопросы:
1. Надо ли было сотруднику в заявлении писать «прошу сделать перерасчет за январь и февраль»?
2. Как правильно оформить в 1С Камин возврат излишне удержанного НДФЛ, чтобы потом везде все правильно выходило?

Мои действия было такими:
1. Делала документ корректировка, но тогда при расчета зарплаты за март (выплату по результатам месяца я делаю 15 числа следующего месяца) берется двойной НДФЛ
2. Удалила документ корректировка, сделала документ-выплату в апреле на возврат НДФЛ, а в документе перечисление НДФЛ в в столбце «не перечислено» проставила сумму излишне удержанного налога за январь и февраль. По итогам марта начисление вроде сошлось. Но формируя расчетный листок за апрель, в столбце «удержано» отражается мой документ «возврат НДФЛ» (т.к. я его провела 15.04.) и программа «сумму на конец периода (на руки)» считает неправильно (минусует этот возврат НДФЛ, хотя он к выплате за апрель никакого отношения не имеет).

Не знаю даже как правильно все провести в программе. Подскажите, пожалуйста. Буду очень благодарна.

Возврат НДФЛ 3 года 5 мес. назад #4

  • Наталья
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Иванова Наталья, фирма КАМИН
  • Сообщений: 1808
  • Спасибо получено: 1043
  • Репутация: 529

В заявлении сотрудник должен указать предоставление стандартного налогового вычета с 1 января 2015 года.

Ваши действия:
1. Ввести Кадровый документ «Установка и изменение вычетов» с 01 апреля 2015 года, в котором предоставить сотруднику необходимый вычет.
2. Ввести документ Корректировка вычетов апрелем месяцем, в котором указать недопредоставленное количество вычетов, в Вашем случае 3.
3. Рассчитайте документ НДФЛ за апрель месяц. Документ Установка и изменение вычетов и документ Корректировка при расчете будут учтены.

Возврат НДФЛ 3 года 5 мес. назад #5

  • Юлия
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 6
  • Репутация: 0

Спасибо за ответ.

Сделала все, как вы написали. Все получилось и сошлось.

Камин возврат ндфл

ТЕМА: отзыв из отпуска и НДФЛ

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #1

  • Алко-Сервис
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 16
  • Репутация: 1

Добрый день. ситуация:
06/07 начислены отпускные сотруднику
07/07 проведен документ межрасчетная выплата, НДФЛ с отпускных удержан.
10/07 сотрудник вызван на работу, проведен документ корректировка, с отнесением начисленных отпускных на код 2000
в своде с кода 2012 сумма снялась, в код 2000 попала,

31/07 создан документ НДФЛ — в немпо этому сотруднику в графе «НДФЛ по документу» отражена сумма налога без НДФЛ с отпуска. настройка НДФЛ (возвращать НДФЛ) не помогает,
а в справке 2-НДФЛ упорно выходит в июле два вида дохода — 2000 и 2012, и НДФЛ с отпускных
что я делаю не так? как исправить?

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #2

  • vika
  • Не в сети
  • Завсегдатай
  • Сообщений: 230
  • Спасибо получено: 39
  • Репутация: 11

Если в документе «Корректировка» у Вас заполнен исключаемый период, то в нем начисление сторнируется.
Что касается налога, то его необходимо рассчитать: в программе налог рассчитывается или в документе «Выплата» или в документе «НДФЛ».
В Вашей ситуации, сторно отпускных производится по коду «2000», соответственно, налог рассчитается в документе «НДФЛ» в том месяце, когда проведена «Корректировка».
Нас мой вопрос о корректировке отпуска в связи б/л был вот такой ответ.

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #3

  • Алко-Сервис
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 16
  • Репутация: 1

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #4

  • vika
  • Не в сети
  • Завсегдатай
  • Сообщений: 230
  • Спасибо получено: 39
  • Репутация: 11

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #5

  • Алко-Сервис
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 16
  • Репутация: 1

проводила.
1. в выплате отпускных а они выплачены до отзыва из отпуска показывает ндфл с кода 2012 с суммы отпускных.
2. в выплате зарплаты показывает ндфл с о всей остальной зарплаты,

в сумме НДФЛ за месяц сходится, но в справке 2-НДФЛ у меня в июле отпускных быть не должно, а они выходят, и НДФЛ с них есть
в своде отпускных нет, все правильно,
форма 6-НДФЛ заполняется не правильно — с отпускными.

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #6

  • vika
  • Не в сети
  • Завсегдатай
  • Сообщений: 230
  • Спасибо получено: 39
  • Репутация: 11

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #7

  • vika
  • Не в сети
  • Завсегдатай
  • Сообщений: 230
  • Спасибо получено: 39
  • Репутация: 11

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #8

  • Алко-Сервис
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 16
  • Репутация: 1

я думаю в справке не должно быть отпускных, так был оформлен отзыв из отпуска.
Отпуск должен был начаться 10/07/17, 07/07/17 отпускные выплачены, в выходные случился форс-мажор, и с 10/07/17 сотрудник вышел на работу. то есть отпуск он не использовал вообще. отпускные были выплачены через банк, в платежном поручении написано «отпускные», то есть мне ничего не поправить. кассы на предприятии нет, по соглашению с работником отпускные зачтены в счет оплаты за отработанные дни.

вот и сижу голову ломаю. как все это провести

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #9

  • vika
  • Не в сети
  • Завсегдатай
  • Сообщений: 230
  • Спасибо получено: 39
  • Репутация: 11

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #10

  • Николай Малышевский
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 884
  • Спасибо получено: 835
  • Репутация: 112

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #11

  • Алко-Сервис
  • Не в сети
  • Новый участник
  • Сообщений: 16
  • Репутация: 1

отзыв из отпуска и НДФЛ 1 год 2 мес. назад #12

  • Николай Малышевский
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 884
  • Спасибо получено: 835
  • Репутация: 112

Нда. кто-то у вас сильно провинился перед налоговой.

В нашей налоговой начальник не подпишет приказ о выездной проверке, пока инспектор не покажет ему, что ожидаемые доначисления и штрафы составят хотя бы полмиллиона. Благо скоринговые механизмы сейчас имеются.
А если инспектор таки пойдёт на проверку и вернётся «с пустыми руками» — будет наказан и инспектор, и начальник отдела. Прецеденты есть (знаю, т.к., например, в налоговой работает брат моего одноклассника).

КАМИН:Расчет заработной платы для бюджетных учреждений. Версия 3.5, релиз 3.5.64.3

1С:Предприятие 8
Типовая конфигурация
КАМИН:Расчет заработной платы. Версия 3.5 БЮДЖЕТ

Новое в версии 3.5.64.3

  1. Добавлена возможность загрузки электронного листка нетрудоспособности.
  2. Формирование реестра для пилотного проекта ФСС в формате 1.7.4.
  3. В документе «Расчет по страховым взносам с 2017 г.» добавлена возможность расчета по списку сотрудников, возможность расшифровки строк приложения 3.
  4. Настройка распределения НДФЛ вынесена в справочник «Учреждения».
  5. Добавлено автоматическое заполнение раздела 5 ОДВ-1.
  6. Добавлены форматы обмена с банком КС Банк txt (Россельхозбанк txt), БинБанк xls, Тинькофф Банк csv, Ижкомбанк txt.
  7. Добавлена проверка необходимости перерасчета документов «НДФЛ» и «Конец месяца» при проведении документов начислений, табеля и договоров.
  8. В отчете «Сравнение НДФЛ рассчитанного и удержанного» добавлена возможность вывода НДФЛ перечисленного.
  9. В помощнике «Выплата зарплаты» реализована возможность установить персональный процент суммы выплаты.
  10. В обработке «Заполнение лицевых счетов сотрудников» добавлена возможность сопоставления сотрудников по ФИО.

Новое в версии 3.5.63.2

  1. Форма СЗВ-КОРР, в соответствии с Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п.
  2. В документе «Форма 4 — ФСС (с 2017 года)» добавлена возможность заполнения отчета об использовании сумм ФСС НС в соответствии с письмом ФСС РФ от 20 февраля 2017 г. N 02-09-11/16-05-3685.
  3. В помощнике «Корректировка вычетов» добавлена возможность корректировки фактически предоставленных стандартных вычетов.
  4. В помощнике «Выплата зарплаты» добавлена возможность перерасчета НДФЛ без изменения суммы к выплате.
  5. В документе «Кадровый приказ» добавлена возможность автоматического создания корректировки отпуска (например, при проведении приказа на командировку во время отпуска).
  6. Добавлена возможность формирования заявки на открытие счета для платежной системы МИР в Сбербанке.
  7. В документах по формированию отчетности добавлена настройка «Запрет редактирования» для закрытия формы документов от изменения.
  8. В документе «Расчет по страховым взносам с 2017 г.» добавлена возможность печати текущего раздела.

Новое в версии 3.5.62.6

  1. Исправлена ошибка, возникавшая при проведении документа «Договор» в режиме «акт выполненных работ» при установленной константе «учитывать сальдо по статусам работы».
  2. Исправлена ошибка, возникавшая при открытии документа «Расчет по страховым взносам с 2017 г.» в клиент-серверном варианте работы.
  3. В документе «Расчет по страховым взносам с 2017 г.» в разделе 3 добавлена возможность формирования запроса работодателя на проверку ИНН, ФИО, СНИЛС работающих лиц в электронной форме (по кнопке «Запрос» на закладке «Раздел 3»).
  4. Внесены изменения в форму статистического наблюдения № ЗП-образование в соответствии с приказом Росстата от 03.04.2017 № 221, в форму № ЗП-соц в соответствии с приказом Росстата от 05.04.2017 № 228.
  5. В помощнике «Расчет больничного» добавлен выбор 730/731 день для расчета максимального пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1.5 лет (на закладке «Расчет пособия»).

Новое в версии 3.5.62.3

  1. В документе «Расчет по страховым взносам с 2017 г.» в разделе 3 добавлена возможность изменить признак застрахованного лица.
  2. В документе «Расчет по страховым взносам с 2017 г.» изменен порядок расчета строк 280 раздела 3 (Сумма выплат и иных вознаграждений, на которые начислены страховые взносы). Заполняются суммами выплат и иных вознаграждений, попадающими в строки 020 разделов 1.3.1, 1.3.2 (в соответствии с контрольными соотношениями для данной формы отчетности).
  3. Исправлена ошибка — в помощнике «Расчет больничного» не было возможности выбрать ребенка при расчете б/л по уходу за ребенком.

Новое в версии 3.5.62.2

  1. Добавлена возможность формирования сведений в ПФ РФ о страховом стаже застрахованных лиц (форма СЗВ-СТАЖ) в соответствии с постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п.
  2. В соответствии с письмом Минтруда России от 3 марта 2017 г. N 17-1/ООГ-314 для расчета максимального пособия по уходу за ребенком и по беременности используется 731 день (ранее использовалось значение 730).
  3. Исправлены ошибки формирования файлов расчета по страховым взносам, 4-ФСС.
  4. Добавлен отчет «Отчет по договорам ГПХ».
  5. Добавлена возможность настроить визирущего для документа «Форма 6-НДФЛ».
  6. В помощнике расчета «Табель универсальный» добавлено удаление строк надбавок без сумм по кнопке «Удалить строки с нулевыми суммами».
  7. Добавлены форматы обмена с банком ПАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
  8. Изменены статистические формы «ЗП» в соответствии с приказом от 7 октября 2016 г. № 581. Формат выгрузки от 03.03.2017.
  9. Добавлена возможность указать в качестве начала инвалидности любую дату, используется при определении инвалидности при расчете больничных.
  10. В справочнике «Исполнительные листы» добавлена возможность прикрепить файл с изображением документов.
  11. В отчете «Средний заработок по предприятию» добавлена возможность вывести группировку «Должность».

Новое в версии 3.5.61.4

  1. Форма 4-ФСС за 2017 год — добавлено формирование файла по формату 0.92 в соответствии с приказом ФСС РФ от 9 марта 2017 года № 83.
  2. Форма 6-НДФЛ — добавлена возможность автоматического заполнения строки 090 суммами возврата налога.
  3. Добавлены форматы выгрузки «Райффайзенбанк csv», «Авангард xls».
  4. При расчете отпуска добавлена возможность учитывать отгулы за работу в выходной день как отработанное время.

Камин возврат ндфл

ТЕМА: Возврат переудержанного НДФЛ

Возврат переудержанного НДФЛ 2 года 4 мес. назад #1

  • Алексей
  • Не в сети
  • Осваиваюсь на форуме
  • Сообщений: 22
  • Репутация: 0

Возврат переудержанного НДФЛ 2 года 4 мес. назад #2

  • Гатауллина Любовь Александровна
  • Не в сети
  • Давно я тут
  • Сообщений: 101
  • Спасибо получено: 97
  • Репутация: 17

Возврат переудержанного НДФЛ 2 года 4 мес. назад #3

  • ООО Центр бухгалтерии и автоматизации г.Калининград
  • Не в сети
  • Завсегдатай
  • Центр бухгалтерии и автоматизации
  • Сообщений: 240
  • Спасибо получено: 201
  • Репутация: 44

Возврат переудержанного НДФЛ 2 года 4 мес. назад #4

  • Ольга Николаевна
  • Не в сети
  • Методист центра разработки
  • Сообщений: 1872
  • Спасибо получено: 2278
  • Репутация: 173

Возврат переудержанного НДФЛ 2 года 4 мес. назад #5

  • Сергей Дресвянников
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 410
  • Спасибо получено: 210
  • Репутация: 130

1. НДФЛ нужно проверять нарастающим за год, поэтому декабрь 2015 ни чего не говорит. Смотрите » Регистр налогового учета по НДФЛ» за 2015 г.
2. Лучше один раз найти и исправить причину «неправильного налога», чем каждый месяц корректировать НДФЛ.

Камин возврат ндфл

Спасибо. Но там указано:

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

Это разве не означает, именно то, о чем говорит бухгалтер (т.е. организация должна вернуть сумму излишне удержанного налога) или я не правильно понял смысл данного абзаца?

Камин возврат ндфл

asauto:
«Как правильно отразить в программе возврат излишне удержанного НДФЛ за прошедший налоговый период? То есть необходимо оформить выплату сотруднику излишне удержаной суммы, а также скорректировать саму сумму налога. «

Уточните, пожалуйста, речь идет о каком налоговом периоде 2014 год или ранее? Сотрудник иностранный гражданин или Россиянин?

Камин возврат ндфл

Нет не так. Корректировкой НДФЛ можно исправлять НДФЛ только текущего налогового периода.

Необходимо работать с документом «удержание» и удержанием «НДФЛ прошлого года» (отдельное удержание). Если вернуть — то ввести сумму удержания с минусом.

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #4

  • Anat
  • Не в сети
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 62
  • Спасибо получено: 23
  • Репутация: 1

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #5

  • Миронов Владимир
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 960
  • Спасибо получено: 700
  • Репутация: 193

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #6

  • Anat
  • Не в сети
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 62
  • Спасибо получено: 23
  • Репутация: 1

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #7

  • Миронов Владимир
  • Не в сети
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 960
  • Спасибо получено: 700
  • Репутация: 193

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #8

  • Anat
  • Не в сети
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 62
  • Спасибо получено: 23
  • Репутация: 1

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #9

  • Ольга Николаевна
  • Не в сети
  • Методист центра разработки
  • Сообщений: 1872
  • Спасибо получено: 2278
  • Репутация: 173

По ссылке ПИСЬМО ФНС от 14 ноября 2016 г. N БС-4-11/21536@
Вопрос: Об отражении в расчете по форме 6-НДФЛ суммы возвращенного излишне удержанного налога.

.
Таким образом, в случае если налоговый агент в соответствии со статьей 231 Кодекса производит в 2016 году возврат налогоплательщику излишне удержанной из его дохода, полученного в 2015 году, суммы налога на доходы физических лиц, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период 2016 года. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ данная операция не отражается. При этом уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за соответствующий период 2015 года не представляется.

Кроме того, налоговый агент должен представить в налоговый орган уточненные сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2015 год.

Повторно: отражение возврата сумм НДФЛ прошлых лет проводить необходимо только через удержание «НДФЛ прошлых лет».
Если Вы откорректируете сумму НДФЛ по предопределенному элементу, тогда далее по этому сотруднику НДФЛ 2017 года будет постоянно сторнировать данную сумму, т.к. она не имеет отношения к расчетам 2017 года.
Строку 090 в форме 6НДФЛ в данном случае заполняйте вручную.

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #10

  • Anat
  • Не в сети
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 62
  • Спасибо получено: 23
  • Репутация: 1

Выдержка из письма
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

от 17.07.2017 г. N БС-4-11/13832@
В случае если налоговый агент, в соответствии со статьей 231 Кодекса, производит в 2017 году возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога из дохода, полученного им в предыдущих налоговых периодах, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ данная операция не отражается. При этом уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за соответствующий налоговый период не представляется.

Кроме того, налоговый агент должен представить в налоговый орган уточненные сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Таким образом, сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, следует уменьшить на сумму произведенного возврата. В случае если налоговый агент перечислил сумму удержанного налога без учета сумм возврата, то возникает излишне уплаченная сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Как в 2017 году вернуть НДФЛ за 2016 год и какими документами это сделать? 1 год 3 мес. назад #11

  • Ольга Николаевна
  • Не в сети
  • Методист центра разработки
  • Сообщений: 1872
  • Спасибо получено: 2278
  • Репутация: 173

Выдержка из письма
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

от 17.07.2017 г. N БС-4-11/13832@
В случае если налоговый агент, в соответствии со статьей 231 Кодекса, производит в 2017 году возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога из дохода, полученного им в предыдущих налоговых периодах, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ данная операция не отражается. При этом уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за соответствующий налоговый период не представляется.

Кроме того, налоговый агент должен представить в налоговый орган уточненные сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Таким образом, сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, следует уменьшить на сумму произведенного возврата. В случае если налоговый агент перечислил сумму удержанного налога без учета сумм возврата, то возникает излишне уплаченная сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

ФНС повторило свое письмо, представленное выше.

Повторюсь: 090 строку заполняем в данном случае вручную, именно при возврате налога за прошлые годы.