Формула начисления процентов по 395 гк рф

Содержание:

Расчет процентов по 395 гк рф

Образец расчета процентов согласно требованиям статьи 395 ГК РФ с учетом последних изменений законодательства РФ.

В соответствии с нормами статьи 395 Гражданского кодекса РФ, в том случае, если должник не произвел своевременную оплату товаров или услуг, уклонился от выплаты долга или иным способом просрочил выплату причитающихся кредитору средств, с него должны быть взысканы проценты за незаконное использование чужих денег.

Данный расчет является обязательным и прилагается к исковому заявлению. Каких-либо сложностей при его подготовке обычно не возникает, а для проведения арифметических действий вполне достаточно школьных знаний.

Образец проведения расчета представлен ниже. При его составлении необходимо грамотно рассчитать сумму долга, а также определить период, в течение которого она накопилась. Если долг возник единовременно, то подсчеты произвести очень просто. Гораздо сложнее, если долг возник ввиду разных оснований и накапливался в течение нескольких периодов. Классический пример — это взыскание долгов по алиментам, которые накапливались в течение нескольких лет, да еще и при изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ.

В этих случаях подсчеты могут занять несколько страниц, тем не менее, их необходимо выполнить, так как их наличие обязательно и является обоснованием исковых требований истца.

При проведении расчетов необходимо учитывать, что такие периоды, как месяц и год, не соответствуют календарным срокам, а для удобства исчисления 1 месяц принимается за 30 дней, а 1 год, соответственно, за 12 месяцев или 360 дней. Поэтому в данном моменте необходимо быть внимательным.

Кроме того, представленный порядок проведения расчетов используется в том случае, если в договоре не оговорен иной процент или порядок расчета процентов за пользования чужими деньгами при просрочке исполнения обязательства.

В __________________________
(Наименование суда, адрес)

Истец: _____________________
(Ф.И.О, адрес проживания, контактные данные)

Ответчик: ___________________
(Ф.И.О, адрес проживания, контактные данные)

Цена иска: ___________________
(Вся сумма требований)

Расчет процентов

за пользование чужими денежными средствами

по договору (иному документу) _________ (указать реквизиты)

В соответствии с заключенным договором (либо ввиду иного основания) с «___» «_________» 20 ___ года ответчик должен выплатить мне сумму денежных средств в размере ____ руб. ___ коп. (Если задолженность исчисляется несколькими периодами, то указываются все периоды и сумма долга за каждый из них, а затем указывается итоговая сумма долга).

Указанная сумма не выплачена ответчиком в полном объеме (если частично, то необходимо зафиксировать остаток долга).

В соответствии с требованиями статьи 395 Гражданского кодекса РФ в случае пользования чужими денежными средствами в результате просрочки их уплаты или уклонения от возврата должник обязан выплатить проценты на всю сумму долга. Размер процентов определяется ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ на день вынесения судебного решения (если порядок расчета процентов определен в договоре, то и расчет производится согласно договору).

Для расчета используются следующие данные:

1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ, установленная в размере ___ % годовых, согласно _____________________________ (указать реквизиты соответствующего документа ЦБ РФ);

2. Итоговая сумма долга за период с «____» «__________» 20 __ года по «___» «_______» 20 __ года (указывается дата обращения в суд, затем уже суд произведет перерасчет) составляет ____ руб. ____ коп.

3. Период, в течение которого образовалась задолженность с «___» «_______» 20__ года по «___» «________» 20 __ года (указывается дата обращения в суд, затем уже суд произведет перерасчет) составляет ____ дней.

Для расчета используется следующая формула:

* (Вместо переменной Х подставляются соответствующие значения).

Соответственно, итоговая сумма процентов за пользование чужими денежными средствами по договору __________________ (указать реквизиты), за период с «___» «_______» 20__ года по «___» «________» 20 __ года (указывается дата обращения в суд, затем уже суд произведет перерасчет) составляет ____ руб. ____ коп.

«___» «_________» 20__года Подпись _________________

Возникла неясность в расчете процентов по статье 395 ГК РФ. Точную формулу назвал ВАС РФ

Суть спора: суд по собственной инициативе пересчитал проценты, взыскиваемые истцом, считая вариант расчета истца неправильным. При анализе судебной практики выяснилось, что однозначного подхода к расчету процентов нет. Результат: обжалование судебных актов в ВАС РФ не привело к передаче дела на рассмотрение в порядке надзора, но удалось получить однозначную формулу расчета, которая унифицировала судебную практику истца. Номер дела: А68-4927/12 (прошло три инстанции и было обжаловано в ВАС РФ, но в Президиум не попало).


Дело вел Павел Драчен, начальник юридического отдела ООО «Газпром межрегионгаз Тула»

Обстоятельства спора

Весной 2012 года у одного из контрагентов ООО «Газпром межрегионгаз Тула» (далее – компания) возникла задолженность по договору поставки газа. Согласно договору, в конце каждого месяца компания выставляла покупателю счета-фактуры, но покупатель погашал долг не равномерно, а по мере возможности, по частям. В результате некоторая часть долга за поставки, состоявшиеся в марте-апреле, осталась неоплаченной (1 126 699 рублей), и компания обратилась в суд за взысканием этого долга, а также процентов по статье 395 Гражданского кодекса. Спор был совершенно типовым, и никаких неожиданностей при его рассмотрении не ожидалось. Но такая неожиданность все-таки случилась: полностью удовлетворив иск в части взыскания основного долга, суд констатировал, что истец неправильно рассчитал проценты, и пересчитал их. Разница была копеечной – истцу присудили всего на 596 рублей меньше, чем он требовал. Но вопрос пересчета процентов приобрел для компании принципиальное значение: дело в том, что ошибка, на которую обратил внимание суд, касалась непосредственно формулы, которую применил истец. Но эту формулу компания использовала всегда, и до сих пор она не вызывала вопросов у судей Арбитражного суда Тульской области.

«Я в компании уже семь лет, – рассказывает Павел Драчен, начальник юридического отдела ООО “Газпром межрегионгаз Тула”. – Все это время мы рассчитывали проценты именно так, как в этом иске. У судей эти расчеты не вызывали никаких сомнений, хотя они всегда их перепроверяли. Но в этом деле неожиданно для нас, несмотря на отсутствие возражений ответчика по расчету процентов, судья усмотрела ошибку в нашей формуле и применила другую. Мы проанализировали судебную практику других регионов, и оказалось, что позиция судьи по нашему делу не нова – существуют два варианта расчета процентов, причем вариант, который использовала судья в нашем деле, даже доминировал. Сначала мы с коллегами засомневались в том, что правильно считали проценты все это время. Но, разобравшись в этом вопросе поглубже, мы все-таки склонились к тому, что ошибаются как раз приверженцы другого варианта».

Nota bene! Когда сумма долга уплачена с просрочкой, применяется ставка рефинансирования на день уплаты долга, если договором не установлен иной порядок определения ставки. Если сумма долга еще не уплачена, то ставка определяется на день предъявления иска или на день вынесения решения суда (п. 1 ст. 395 ГК РФ, п. 3 постановления № 13/14). Так как в этом споре долг частично погашался, истец использовал ставку на день погашения долга и на день подачи иска (в обоих случаях – 8 процентов).

Причина разницы в расчетах. Судья, рассматривавшая спор, указала в решении, что истец не учел разъяснение из пункта 2 совместного постановления пленумов Верховного суда и Высшего арбитражного суда от 08.10.98 № 13/14 «О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами» (далее – постановление № 13/14).

ЦИТИРУЕМ ДОКУМЕНТ

При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота (п. 2 постановления № 13/14).

Несоответствие расчета истца вышеуказанному разъяснению, по мнению суда, выразилось в том, что, приняв в расчете количество дней в году за 360, истец исходил из календарного количества месяцев (решение Арбитражного суда Тульской области от 16.07.12 по делу № А68-4927/12). В решении суда фигурировала только пересчитанная сумма процентов без приведения ее расчета. Но позднее юристу удалось выяснить, что, по мнению судьи, разъяснение из пункта 2 постановления № 13/14 означало, что проценты следовало начислять не за весь фактический период просрочки (то есть не за каждый день), а только за так называемые эффективные дни. Эти эффективные дни следовало определять исходя из предположения, что в каждом месяце 30 дней. При этом варианте расчета из периода просрочки выпал «лишний» день – 31 марта.

В судебных актах по этому делу фигурирует только один конкретный период начисления процентов (с 28.03.12 по 28.05.12), но в действительности это был просто общий период для всех частей задолженности. Он охватывал несколько более коротких периодов начисления процентов, которые закончились до 28.05.12 в связи с частичными платежами со стороны ответчика.

Показать расчеты на цифрах, которые фигурировали конкретно в этом споре, к сожалению, затруднительно из-за того, что обстоятельства не были примитивными (когда есть одна сумма основного долга и один период просрочки). В данном деле общая сумма долга, которую взыскивал истец, фактически складывалась из нескольких задолженностей по отдельным счетам-фактурам. Причем ответчик погашал эти задолженности достаточно хаотично (в один день от покупателя могло поступить несколько платежей, частично покрывающих задолженности за разные периоды). Соответственно, проценты тоже пришлось считать по каждой части задолженности с разными периодами. Поэтому та сумма процентов, которая фигурирует в судебном решении, представляет собой сводную сумму по отдельным задолженностям, а сам расчет выглядел в виде внушительной таблицы. Однако принципиальную разницу между расчетом истца и расчетом, который применил суд, можно наглядно показать на более простом абстрактном примере (см. пример расчета).

Значение разницы в расчетах. Казалось бы, сумма разницы в расчете копеечная – стоит ли из-за нее обжаловать решение? Но причина для этого действительно имелась.

«Это был лишь один из наших споров по взысканию задолженности с процентами, – поясняет Павел Драчен. – И в данном случае долг был не таким уж крупным по меркам компании. Но наряду с ним имелась дебиторская задолженность и по другим договорам, уже в гораздо более крупных размерах. Поэтому нам просто необходимо было разобраться, как рассчитывать проценты в подобных спорах. Тем более что единой позиции не было даже в рамках одного Арбитражного суда Тульской области: в каких-то аналогичных спорах проценты пересчитывались, в других – принимались наши расчеты без изменений. Кроме того, у нас практикуется добровольное погашение долга и процентов, поэтому нашей бухгалтерии и бухгалтерам должников тоже требовалась ясность в вопросе расчета процентов. Наконец, с учетом отсутствия единообразия в судебной практике мне хотелось доказать нелогичность того подхода, при котором из расчетного периода исключали некоторые дни. Создавалось впечатление, что суды, которые так толковали пункт 2 постановления № 13/14, просто подменяли логику формальным прочтением текста».

Что предпринял юрист

Павел Драчен подготовил апелляционную жалобу, подробно обосновав в ней свой вариант расчета.

Если количество дней в году принимается за 360, то это автоматически означает, что количество дней в месяце принимается за 30 (360 : 12 = 30). Вероятно, именно этим объясняется упоминание в данном пункте 30 дней месяца.

Обоснование правовой позиции. По мнению юриста, пункт 2 постановления № 13/14 (в части упоминания 360 дней года и 30 дней месяца) касался порядка расчета суммы процентов за один день просрочки (или ставки рефинансирования за один день), потому что этот показатель требовался для дальнейшего определения общей суммы процентов за фактическое количество дней просрочки. То есть разъяснение означало, что годовую процентную ставку (например, 8 процентов) следовало делить на 360 дней. Но это разъяснение вообще не касалось определения количества дней просрочки. Более того, для исключения каких-либо дней из фактического периода просрочки нет правовых оснований. В пункте 3 статьи 395 ГК РФ четко установлено, что проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты долга кредитору. При этом течение любого гражданско-правового срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало (ст. 191 ГК РФ). Следовательно, срок, с которого возникает задолженность и кредитор имеет право на взыскание процентов в порядке статьи 395 ГК РФ, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга (по общему правилу, то есть если иное не установлено договором, а в данном случае в договоре не было каких-либо иных правил исчисления процентов). Не случайно в пункте 14 постановления № 13/14 разъясняется, что, когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного ему товара в установленный договором срок, он обязан уплатить проценты на сумму задолженности со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня фактической оплаты товара (если иное не предусмотрено законом или договором).

Главная идея правовой позиции заключалась в том, что определение количества дней просрочки (периода начисления процентов) каким-либо иным способом, кроме как исходя из фактического количества дней, не предусмотрено никакими нормативно-правовыми актами. Кроме того, в апелляционной жалобе Павел Драчен сослался на примеры из арбитражной практики, поддерживающие то толкование пункта 2 постановления № 13/14 и тот вариант расчета, которые компания применила в данном споре (определение ВАС РФ от 28.05.10 № ВАС-6181/10 по делу № А26-6947/2009, постановления ФАС Центрального округа от 29.05.12 по делу № А23-1169/2011, Московского округа от 01.06.11 по делу № А40-96152/10-13-472, от 19.07.10 по делу № А40-114858/09-20-953 и др.).

Обращение в ВАС РФ. Однако доводы истца не нашли поддержки у апелляционной инстанции: она подтвердила, что суд пересчитал проценты обоснованно, и, более того, прямо указала в постановлении, что по смыслу пункта 2 постановления № 13/14 количество дней просрочки определяется исходя из числа дней в месяце, равном 30 (постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.09.12). В дальнейшем это мнение разделила и кассационная инстанция (постановление ФАС Центрального округа от 25.01.13). Стало ясно, что поставить точку в этом вопросе может только Высший арбитражный суд.

Для составления надзорной жалобы судебную практику разных регионов по взысканию процентов за пользование чужими денежными средствами пришлось проанализировать еще тщательнее. Эта работа не ограничилась подборкой судебных актов и выдержек из них. Главная задача заключалась в том, чтобы наглядно показать в тексте жалобы, что две диаметрально противоположные позиции зачастую демонстрируют одни и те же суды и даже одни и те же судьи (для этого арбитражная практика по взысканию процентов сортировалась в том числе по судьям, которые рассматривали конкретные дела). Это позволило сделать в жалобе вывод о том, что формулировка пункта 2 постановления № 13/14 не может обеспечить ясности, как его следует применять судам. В результате истец при подаче в суд заявления о взыскании процентов в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса не может заранее достоверно рассчитать сумму процентов.

Что касается обоснования ошибочности того варианта расчета, на котором суды настаивали в этом деле, то помимо доводов, фигурировавших в апелляционной и кассационной жалобах, Павел Драчен привел еще один простой, но очень показательный аргумент. Он предложил представить ситуацию, при которой кредитор требует проценты только за один день просрочки (что не запрещено законом). Если этот день приходится на 31-е число календарного месяца, то, руководствуясь логикой судов, исключающих 31-е числа из периода просрочки (даже когда в этот период вошла неполная часть календарного месяца), кредитору следует отказать в иске, хотя никаких законных оснований для этого нет.

Чего удалось добиться

Результат обращения в ВАС РФ оказался нестандартным: коллегия судей отказала в передаче дела в надзор, посчитав, что оснований для этого нет, но в то же время сочла нужным констатировать в определении об отказе в передаче дела на рассмотрение в Президиум, что нижестоящие суды действительно ошиблись. При этом коллегия судей не только разъяснила в определении, как в действительности следует понимать пункт 2 постановления № 13/14, но и привела четкую формулу для расчета процентов, тем самым подтвердив правильность позиции компании.

ЦИТИРУЕМ ДОКУМЕНТ

Названный пункт постановления не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа.Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле: сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на учетную ставку Банка России.Таким образом, суды необоснованно уменьшили сумму процентов, подлежащих взысканию в пользу истца, на 596 рублей 56 копеек (определение ВАС РФ от 24.05.13 № ВАС-5844/13).

Поэтому, несмотря на то, что в надзорную инстанцию дело не попало, главная задача была решена: компания получила ясность в вопросе о том, как следует рассчитывать проценты в аналогичных спорах.

«После вынесения определения Высшего арбитражного суда по этому делу все вопросы по поводу вариативного подхода к расчету периода просрочки в нашем суде были сняты, – рассказывает Павел Драчен. – Интересно, что в судебных решениях по аналогичным спорам теперь стали встречаться ссылки на методику расчета процентов, изложенную в определении ВАС РФ от 24.05.13 № ВАС-5844/13 ».

Пример расчета процентов

Исходные данные

Сумма основного долга – 1 000 000 руб.
Период просрочки: с 28.03.12 по 28.05.12 (итого 62 дня, если определять период по календарю, или 61 день, если определять период с учетом правила об эффективных днях).
Ставка рефинансирования Банка России – 8%.

Вариант 1 (позиция истца).
Учитывая, что 8% – это годовая ставка рефинансирования, сначала необходимо определить дневную ставку. Для этого в соответствии с разъяснением из пункта 2 постановления № 13/14 нужно количество дней в году принять за 360 (то есть 8% надо разделить на 360 дней). Математически расчет дневной процентной ставки выглядит так – 8 : (360 X 100). Эта процентная ставка применяется к сумме долга и фактическому количеству дней просрочки:
1 000 000 руб. X 62 дня X (8 : (360 X 100)) = 13 777, 77 руб.

Вариант 2 (позиция суда).
Формула расчета суда была такой же, но дневная процентная ставка применялась к сумме долга и эффективному количеству дней:
1 000 000 руб. X 61 день X (8 : (360 X 100)) = 13 555, 55 руб.

Эти же результаты можно получить другим, более простым способом, распределив сумму долга на 360 дней и затем умножив результат на количество дней просрочки, а также годовую процентную ставку.

Другой способ. Вариант 1 (позиция истца):
1 000 000 руб. : 360 дней X 62 дня X 8% = 13 777, 77 руб.

Другой способ. Вариант 2 (позиция суда):
1 000 000 руб. : 360 дней X 61 день X 8% = 13 555, 55 руб.

Закон РАА

Формула расчета процентов по 395 ст. ГК РФ

Формула расчета процентов по 395 ст. ГК РФ за пользование чужими денежными средствами. Требование об уплате процентов не может заменять требования о взыскании доходов, извлеченных из неосновательно приобретенного в натуральной форме имущества (п.6 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении, приведенного в приложении к Информационному письму Президиума ВАС РФ от 11.01.2000 № 49).

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Формула расчета процентов за пользование чужими денежными средствами вытекает из положения статьи 395 ГК РФ


Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства
(в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вст. в силу с 01.06.2015)
1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
(п. 4 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
(п. 5 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.
(п. 6 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

Формула расчета процентов

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ в календарных днях

При сумме задолженности 1 000 руб. (Центральный федеральный округ)
проценты за пользование чужими денежными средствами составляют:
— с 21.10.2015 по 31.10.2015 (11 дн.):

1 000 × 11 × 9,49% / 360 = 2,90 руб.

Расчет процентов по денежному обязательству по ст. 317.1 ГК РФ

При сумме задолженности 1 000 руб. проценты по ст. 317.1 ГК РФ составляют:
— c 21.10.2015 по 31.10.2015 (11 дн.):

1 000 × 11 × 8,25% / 360 = 2,52 руб.

ВСЕГО: 2,90 + 2,52 = 5,42 руб.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ из расчета 30 дней в месяце (360 дней в году)

При сумме задолженности 1 000 руб. (Центральный федеральный округ)
проценты за пользование чужими денежными средствами составляют:
— с 21.10.2015 по 31.10.2015 (11 дн.):

1 000 × 11 × 9,49% / 360 = 2,90 руб.

Расчет процентов по денежному обязательству по ст. 317.1 ГК РФ

При сумме задолженности 1 000 руб. проценты по ст. 317.1 ГК РФ составляют:
— c 21.10.2015 по 31.10.2015 (11 дн.):

1 000 × 11 × 8,25% / 360 = 2,52 руб.

ВСЕГО: 2,90 + 2,52 = 5,42 руб.

Перейти на онлайн калькулятор для расчета процентов по 395 статье Гражданского Кодекса РФ.

При взыскании процентов по статье 395 ГК РФ необходимо учитывать, что:
проценты за пользование чужими денежными средствами не являются разновидностью неустойки, однако к ним применимы положения статьи 333 ГК РФ о снижении неустойки;
проценты начисляются до момента фактического исполнения обязательства;
проценты по статье 395 ГК РФ начисляются не только в рамках договорных обязательств, но и в рамках внедоговорных, если они носят денежный характер;
проценты за пользование чужими денежными средствами по отношению к убыткам носят зачетный характер: можно взыскать разницу между реально возникшими убытками и процентами по статье 395 Гражданского кодекса РФ.

Как правильно рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ

Ответ : Сумма задолженности должна указываться с НДС. Данная правовая позиция сформирована в постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10.

Вопрос № 2 : Включается ли в период просрочки день уплаты денежных средств?

Ответ : День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства. Данная правовая позиция сформирована в постановлении Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13 по делу N А40-107594/12-47-1003.

Вопрос № 3 : Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году или в календарных днях?

Ответ : В судебной практике встречаются оба эти подхода.

Правовое обоснование определения периода просрочки из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году:
В пункте 2 совместного постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (далее — Постановление N 13/14) указано:
При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
В связи с этим период просрочки следует определять из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году (т.н. «эффективные дни»).
Примеры судебной практики с данным подходом: Постановление 7ААС от 30.07.2012 по делу N А45-5943/2012.

Правовое обоснование определения периода просрочки в календарных днях:
Согласно пункту 3 статьи 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
По смыслу данной нормы проценты начисляются за каждый день просрочки, в расчете учитываются фактические календарные дни пользования должником денежными средствами кредитора.
В соответствии с пунктом 2 Постановления N 13/14 при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Названный пункт постановления определяет, как следует рассчитывать годовые проценты за пользование чужими денежными средствами, а не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа.
Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле:
сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на соответствующую ставку процентов, опубликованную Банком России.
Примеры судебной практики с данным подходом: Определения ВАС РФ от 24.05.2013 N ВАС-5844/13 по делу N А68-4927/2012, от 28.05.2010 N ВАС-6181/10 по делу N А26-6947/2009, п. 9 Рекомендаций Научно-консультативного совета при Арбитражном суде Северо-Западного округа по итогам заседания 12 декабря 2014 года (http://fasszo.arbitr.ru/welcome/show/633200024/374), Постановления ФАС Поволжского округа от 20.06.2014 по делу N А55-8972/2013, от 30.07.2013 по делу N А55-27471/2012, Постановление ФАС Центрального округа от 29.05.12 по делу N А23-1169/2011, Постановления ФАС Московского округа от 01.06.11 по делу N А40-96152/10-13-472, от 19.07.10 по делу N А40-114858/09-20-953.

Вопрос № 4 : Если истек срок исковой давности по основному долгу, истекает ли срок исковой давности по взысканию процентов, начисленных по правилам ст. 395 ГК РФ на сумму основного долга?

Ответ : нет, не истекает. Срок исковой давности по требованию о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ исчисляется отдельно по каждому просроченному платежу, определяемому применительно к каждому дню просрочки. Данная правовая позиция сформирована в пункте 25 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43, Постановлениях Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 13374/12 по делу N А55-19316/2011, от 01.06.2010 N 1861/10 по делу N А31-238/2009.
Пример:
— 01.07.2011 — начало периода просрочки по уплате основного долга.
— 30.09.2015 — дата предъявления иска о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ на сумму основного долга.
— Срок исковой давности (по общему правилу): 3 года (ст. 196 ГК РФ)
— Таким образом, не истек срок исковой давности в отношении процентов, начисленных на сумму основного долга, за период просрочки с 01.10.2012 (определяется как дата предъявления иска минус срок исковой давности).

Как грамотно рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ

И снова привет, уважаемые читатели блога. С вами Евгений Волков.

В этой статье я расскажу о том, как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Тема на самом деле интересная, поэтому читайте статью и внедряйте полученные знания в собственной практике.

Последнее обновление этой статьи произведено мною 05.10.2016г.

Как вы наверное знаете, проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ).

Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга).

Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.

Также сразу обращу внимание на то, что если разрешаемый судом спор вытекает из налоговых или других финансовых и административных правоотношений, гражданское законодательство может быть применено к названным правоотношениям при условии, что это предусмотрено законом (пункт 3 статьи 2 ГК РФ).

Отсюда следует, что указанные в статье 395 ГК РФ проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета.

В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

Напомню содержание п.1 ст. 395 ГК РФ

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Как вы уже наверное знаете, с 01.06.2015г. редакция данной статьи изменена и выглядит сейчас вот так:

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Учитывая, что статья мною была написана до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, вступивших в силу с 01.06.2015г., а уже после я периодически дополнял её в связи с вступившими в силу изменениями в законодательстве, то для вашего удобства статья поделена на семь разделов, просто выберите нужный раздел из предложенных ниже.

Расчет процентов по ст. 395 ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г.

Внимание: В связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за нарушение обязательств», информация содержащаяся в этом разделе моей статьи в настоящее время является устаревшей и приводится справочно.

Для расчета процентов по 395 статье ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г. возьмём за основу следующую ситуацию (исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ). Две организации заключили между собой договор поставки.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 25.05.2014г по 13.07.2014г. Сумма задолженности составила, к примеру, 200 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Учетная ставка банковского процента (ставка рефинансирования) определена на основании Указания Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» и составляет с 14.09.2012г 8.25 % годовых.

Как грамотно рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ в этом случае?

Опытные юристы могут сказать: «Блин, Евгений. Да тут ведь и так всё понятно, нужно просто воспользоваться разъяснениями, данными в Постановлении Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами».

Открываем вышеобозначенное Постановление. В нём нас интересует прежде всего вот этот пункт ( дополнено мною 13.04.2016 — в соответствии с п.84 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 нижеуказанный пункт признан не подлежащим применению ):

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Что это означает?

По логике указанного Постановления, проценты по 395 статье ГК РФ начисляются не за весь фактический период просрочки (то есть не за каждый день), а только за так называемые «эффективные дни», которые определяются исходя из указания в вышеназванном Постановлении, что в каждом месяце есть только 30 дней.

То есть, получается, что если мы рассчитываем проценты по 395 статье ГК РФ, то в таких месяцах, например, как январь, февраль, март, май, июль, август, октябрь и декабрь содержится всего по 30 дней, хотя фактически во всех указанных месяцах (ну кроме февраля) содержится 31 день.

Давайте ещё раз вспомним ситуацию-пример с договором поставки, о котором я указывал выше.

Итак, исходные данные для расчета процентов по 395 статье ГК у нас вот такие:

— Сумма задолженности Покупателя перед Поставщиком = 200 000 рублей;

— Период просрочки оплаты товара Покупателем = с 25.05.2014г по 13.07.2014г. То есть, 50 календарных дней, или 49 «эффективных дней» (в этом случае из расчета выпадает 31 мая 2014 года, так как в каждом месяце ровно 30 эффективных дней).

— Ставка рефинансирования ЦБ РФ = 8.25%

Итак, давайте посмотрим, как рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ в нашей ситуации с договором поставки.

Учитывая, что 8.25% — это годовая ставка рефинансирования, то вначале нам потребуется определить дневную ставку.

Для этих целей, согласно п.2 Постановления Пленумов №№13/14 мы принимаем количество дней в году равным 360.

То есть, 8.25% делим на 360 дней. Другими словами, расчет процентной ставки за день осуществляется следующим образом: 8.25 : (360х100).

Вот эта процентная ставка и применяется к сумме задолженности и эффективному количеству дней.

Проведем теперь расчет процентов по 395 статье ГК РФ.

200 000 руб. Х 49 дней Х (8,25: (360Х100) ) = 2 245,83 руб.

Либо проще: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.

То есть, во втором способе подсчета мы просто распределяем всю сумму долга на 360 дней и затем умножаем результат на количество эффективных дней и годовую процентную ставку.

Всё, расчет процентов по 395 статье ГК РФ мы с вами сделали, и более того, проценты по 395 статье ГК мы с вами подсчитали в точном соответствии с требованиями Постановления Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г.

Но я бы не стал писать эту статью для вас, если бы не хотел дать вам нечто большее.

Ребят, вы, наверняка, вот так же рассчитываете проценты по 395 статье ГК РФ, как я сделал это в вышеприведенном примере с договором поставки.

Задумывались ли вы когда-нибудь над тем, а верен ли такой подход к расчету процентов по 395 статье ГК РФ?

Если не задумывались, то информация, которой я сейчас поделюсь, заставит вас пересмотреть свой подход к методике расчёта процентов по 395 статье ГК РФ.

Итак, представьте себя на месте кредитора. А теперь представим ситуацию, что вы требуете с должника проценты по 395 статье ГК, но всего лишь за один день просрочки, к примеру, за 31 мая 2014г. Автор статьи: Евгений Волков. Законодательством ведь не запрещено требовать проценты за один день просрочки, верно?

И что получается — руководствуясь вот этим подходом, изложенным в Постановлении Пленума, кредитору нужно отказать в иске, вследствие того, что 31 мая не входит в «эффективные дни» при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ?

Но ведь это же бред получается. Законных то оснований для такого отказа нет. Смотрите сюда.

Согласно п.3 ст. 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты долга кредитору.

В соответствии со ст.191 ГК РФ течение любого гражданско-правового срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.

Поэтому, срок, с которого возникает задолженность и кредитор имеет право на взыскание процентов в порядке статьи 395 ГК РФ, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга (по общему правилу, если иное не установлено договором).

Не случайно ведь в пункте 14 Постановления Пленумов № 13/14 разъясняется, что,

когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного ему товара в установленный договором срок, он обязан уплатить проценты на сумму задолженности со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня фактической оплаты товара (если иное не предусмотрено законом или договором).

Другими словами, если до вас еще не дошло, определение количества дней просрочки (периода начисления процентов) каким-либо иным способом, кроме как исходя из фактического количества дней, не предусмотрено действующим законодательством и нормативно-правовыми актами РФ.

Какой отсюда нужно сделать вывод?

А нужно просто при расчете процентов по 395 статье ГК РФ в формулы, которые я указывал чуть выше в этой статье, вместо количества «эффективных дней» просрочки подставлять количество календарных дней просрочки.

То есть, если рассматривать наш пример с договором поставки, то

было: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.
стало: 200 000 руб. : 360 дней Х 50 дней Х 8.25% = 2 291,66 руб.

Бинго! Именно таким образом ещё с далекого 2003 года, как только устроился на свою первую работу юрисконсультом я и рассчитываю проценты по 395 статье ГК РФ.

И чихать я хотел на всякие там «эффективные дни».

Показательно, но правильность моего подхода к расчёту процентов по 395 статье ГК РФ подтвердил в 2013 году сам Высший арбитражный суд.

По итогам рассмотрения надзорной жалобы по одному делу судьи ВАС РФ отказали в передаче дела в Президиум, но констатировали, что нижестоящие суды действительно ошиблись, неправильно рассчитав проценты по статье 395 ГК РФ.

При этом коллегия судей ВАС РФ не только разъяснила в определении №ВАС-5844/13 от 24.05.2013 как в действительности следует понимать пункт 2 постановления № 13/14, но и привела чёткую формулу для расчета процентов. Цитирую:

Названный пункт постановления не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа. Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле:

сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на учетную ставку Банка России.

Таким образом, суды необоснованно уменьшили сумму процентов, подлежащих взысканию в пользу истца.

Что имеем сейчас? По факту сейчас в судебной практике сложилось два подхода на расчет процентов по 395 статье ГК РФ. Единства мнений до сих пор нет.

И этому есть объяснение. В России, в отличии, например, от США, не существует прецедентного права как такового, а, значит, судьям арбитражных судов должно быть фиолетово на то, что там решил Высший Арбитражный суд по конкретному делу (прецеденту).

Иное дело — Постановления Пленума ВАС РФ. Вот такие постановления ВАС РФ, а не определения ВАС РФ по конкретным делам — уже являются обязательными для судей арбитражных судов.

Не будем также забывать, что произошло слияние Верховного и Высшего арбитражного суда в одно целое.

И после этого события каких-либо новых правил по подсчету процентов по 395 статье ГК РФ Верховный суд РФ в своем обновленном составе в Постановлениях Пленума РФ не излагал. Это значит, что по факту сейчас имеем:

1. Совместное Постановление Пленума Верховного суда и Высшего арбитражного суда, в котором прописано правило об «эффективных днях», которое большей частью судей и выполняется.

2. Определение ВАС РФ по конкретному делу, которое по сути отменяет правило об эффективных днях при расчете процентов. Некоторые судьи арбитражных судов руководствуются изложенной в нём правильной правовой позицией.

3. Гражданский кодекс РФ, из системного толкования статей которого следует, что срок задолженности для целей расчета процентов по 395 статье ГК, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга.

Учитывая то, что всю эту путаницу с расчётом процентов по ст. 395 ГК РФ создают сами судьи нижестоящих судов, Верховному суду РФ, в который сейчас входят и судьи бывшего Высшего арбитражного суда, давно бы следовало уже выпустить обновленное Постановление Пленума, в котором чётко указать формулу расчета процентов по 395 статье ГК РФ.

А до тех пор, пока это не сделано, большая часть судей, в том числе, и судьи судов общей юрисдикции, будут по старинке считать проценты по 395 статье ГК РФ, руководствуясь совместным постановлением №13/14.

Как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам (с 01.06.2015г.)

Чтобы понять как рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам, давайте еще раз обратимся к обновленной редакции ст.395 ГК РФ. Итак, с 01.06.2015г. согласно части 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется опубликованными Банком России средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц, которые были установлены в соответствующие периоды в месте нахождения кредитора.

Указанное положение применяется, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Вот вам и вся формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015. Понятно? Конечно же нет! Тогда читаем дальше. Вот вам

О ПУБЛИКАЦИИ
ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ПО ФЕДЕРАЛЬНЫМ ОКРУГАМ)

В целях обеспечения потребностей пользователей в данных региональной статистики процентных ставок Банк России приступил к публикации средневзвешенных процентных ставок по привлеченным кредитными организациями вкладам физических лиц в рублях в разрезе федеральных округов. Указанная информация размещается ежемесячно в подразделе «Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности» раздела «Статистика» официального сайта Банка России.

Чтобы было понятно, где и что смотреть на сайте Банка России, заходим в соответствующий раздел сайта Банка России, обозначенный в информации выше. Ссылку на раздел не даю — пусть это будет такой мини-квест для вас под названием «бродилово по сайту ЦБ РФ» 🙂

Кстати, я нашел указанную информацию сходу — за 18 секунд. Побъёте мой рекорд? Короче, на сайте ЦБ РФ находите вот эту ссылку, обозначенную стрелкой на скриншоте ниже

Кликаете по ней и скачиваете себе на компьютер файлик exell-таблицы, предлагаемой Банком. Вот как она выглядит по состоянию на 13.07.2015г.

Ну вот, теперь становится уже более понятным как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Собственно, среднюю ставку банковского процента для расчета процентов по ст.395 ГК РФ по новым правилам мы нашли.

Теперь, чтобы узнать, как рассчитать проценты по 395 с 1 июня 2015, нам нужно лишь вывести новую формулу расчета процентов.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктами 39, 40 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

39. Источниками информации о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России в сети «Интернет» и официальное издание Банка России «Вестник Банка России».

В случаях, когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, а равно когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней (пункты 2, 3 статьи 317 ГК РФ), расчет процентов производится на основании опубликованных на официальном сайте Банка России или в «Вестнике Банка России» ставок банковского процента по вкладам физических лиц в соответствующей валюте.

Если средняя ставка в рублях или иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

40. Расчет процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, осуществляется по ставкам, опубликованным для того федерального округа, на территории которого в момент заключения договора, совершения односторонней сделки или возникновения обязательства из внедоговорных отношений находилось место жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, — место его нахождения (пункт 2 статьи 307, пункт 2 статьи 316 ГК РФ).

Если кредитором является организация, имеющая филиалы, то расчет процентов за неисполнение денежного обязательства, которое содержится в договоре, вытекающем из деятельности филиала и заключенном работником филиала от имени организации — кредитора, производится исходя из ставок для федерального округа по месту нахождения филиала на момент заключения договора (пункт 2 статьи 54, пункт 2, абзац третий пункта 3 статьи 55 ГК РФ).

Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет процентов осуществляется по ставкам, опубликованным Банком России для федерального округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

Формула расчета процентов по ст. 395 с 1 июня 2015

Как обычно, чтобы было нагляднее и понятнее, выведем формулу расчета процентов по ст.395, которая применяется с июня 2015 года, на основе конкретного примера.

Исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ следующие:

Две конторки заключили договор поставки. Поставщик из Свердловской области, а Покупатель — из Волгоградской области, к примеру.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 01.06.2015г по 22.06.2015г. Сумма задолженности составила, к примеру, 100 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015 будет выглядеть таким образом:

Сумму задолженности делим на 360 дней, умножаем на количество дней просрочки и затем получившееся число умножаем на среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для конкретного региона РФ.

Как видите, тут всё просто, поэтому калькулятор процентов с 01.06.2015 вам просто не нужен.

В моем примере, период просрочки составляет с 01.06.2015г по 22.06.2015г. составляет 22 дня (забудьте про так называемые «эффективные дни» — я от этом писал в самом первом разделе этой статьи, освежите память если что).

Поскольку кредитор у нас расположен в Свердловской области, которая входит в состав Уральского Федерального округа, то средняя ставка банковского процента (см. табличку выше) в период с 01.06.2015 по 14.06.2015 для Уральского Федерального округа составляла 11.27%, с 15.06.2015 — 11.14%.

Ну, вот. Все данные, чтобы рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам у нас имеются.

Давайте рассчитаем для приведенного мною примера проценты по ст. 395

100 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.27% = 438, 27 рублей.

100 000 руб. : 360 дней Х 8 дней Х 11.14% = 245,55 рублей.

Итого проценты по ст. 395 по новым правилам для приведенного мною примера с договором поставки составят: 438, 27 рублей + 245,55 рублей = 683, 82 рублей.

Теперь вы знаете, как грамотно рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам. Пользуйтесь формулой расчета процентов по ст. 395, которая применяется с июня 2015 года и которую я привел вам в этой статье.

Важное уточнение (дополнено мною в статью 13.04.2016г) :

Дамы и господа, обращаю ваше внимание на то, что в связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 (конкретно смотрим пункт 84 в этом Постановлении), пункт 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами», в котором содержалось правило о том, что число дней в году принимается равным 360, признан не подлежащим применению.

Что это означает?

Учитывая, что информация о необходимости брать именно 360 дней содержалась только в пункте 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. и нигде больше, а сейчас в связи с отменой этого пункта, у нас получается развязаны руки на то, чтобы брать количество дней в году равным 365 дням или 366 дням (если год високосный).

Я думаю, что сейчас так и следует поступать, учитывая, что каких-либо разъяснений на этот счёт нам, сирым и убогим, Пленум Верховного Суда РФ в своём Постановлении от 24.03.2016г №7 не дал.

Одновременный расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старым и новым правилам

В связи с постоянно поступающими ко мне вопросами от читателей блога относительно того, применяется ли новое положение ст. 395 ГК РФ к правоотношениям до 01.06.2015, то есть, если договорные отношения возникли между сторонами до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, а обязательства по оплате не выполняются одной из сторон (в то время как уже действует новая редакция ст. 395 ГК РФ), я решил дополнить свою статью.

Итак, запомните: При расчете процентов по 395 статье ГК РФ до 1 июня нужно применять старый порядок, о котором я подробно написал в первом разделе своей статьи, а вот после 1 июня 2015г – проценты по ст. 395 ГК РФ нужно рассчитывать уже по-новому.

Откуда берутся такие выводы?

Согласно ст. 4 Гражданского кодекса РФ

Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.
По отношениям, возникшим до введения в действие акта гражданского законодательства, он применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие. Отношения сторон по договору, заключенному до введения в действие акта гражданского законодательства, регулируются в соответствии со статьей 422 настоящего Кодекса.

Далее смотрим пункт 2 ст.422 Гражданского кодекса РФ

2. Если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров.

Давайте рассмотрим ещё один реальный пример. Вот исходные данные:

Заключен договор подряда между фирмой-заказчиком и фирмой-подрядчиком. Оплата работ должна была быть произведена Заказчиком до 21.03.2015г.

Заказчик работу вовремя не оплатил. Сумма задолженности Заказчика по оплате работ по договору составила 200 000 руб.

В договоре отсутствуют условия относительно процентов за неисполнение обязательств. Местонахождение кредитора (организации — подрядчика) расположено в Северо-Западном округе.

Далее, фирма-подрядчик обратилась в Арбитражный суд с соответствующим иском. 06.05.2015г. Заказчиком частично погашена задолженность на сумму 70 000 руб.

Следующее судебное заседание было назначено на 17.07.2015г.

Вопрос: как Подрядчику правильно рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ в данной ситуации?

Приступаем к расчету.

С 21.03.2015 по 31.05.2015 будет применяться старый порядок расчета процентов по ст. 395 ГК РФ. А с 01.06.2015 по 17.07.2015 (дата судебного заседания) проценты по ст. 395 ГК РФ будут считаться по новым правилам.

Итак, вначале давайте сделаем расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старому порядку для периода с 21.03.2015 по 31.05.2015.

согласно пункту 3 ст. 395 ГК РФ

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору

Соответственно, учитывая, что часть долга была погашена Заказчиком 06.05.2015г., первоначальный период просрочки будет с 21.03.2015 по 06.05.2015г на сумму долга 200 000 рублей.

Рассчитываем проценты за указанный период:

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в рассматриваемый период = 8.25%.
Период просрочки: с 21.03.2015 по 06.05.2015г составляет 47 дней (эффективные дни в расчет не берутся).

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 200 000 руб. : 360 дней Х 47 дней Х 8.25% = 2154, 16 руб.

Соответственно, с 07.05.2015г по 31.05.2015г. период просрочки составляет 25 дней (эффективные дни в расчет не берутся).
Остаток задолженности: 200 000 руб. – 70 000 руб. = 130 000 руб.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ та же = 8.25%

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 130 000 руб. : 360 дней Х 25 дней Х 8.25% = 744, 79 руб.

Таким образом, проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 21.03.2015 по 31.05.2015 составят: 2154, 16 руб. + 744, 79 руб. = 2898, 95 руб.

Теперь рассчитаем проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. Применяем уже, разумеется, новые правила расчета процентов с 01.06.2015г.

Период просрочки с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. составляет 47 дней. Сумма задолженности: 130 000 руб.

Кредитором в рассматриваемом примере является фирма-подрядчик, расположенная в Северо-Западном округе России.

Определяем среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для указанного региона России.

Заходим на сайт ЦБ РФ, находим нужную ссылку на Excel-файлик таблички ставок (надеюсь, вы уже разобрались с тем, где её искать).

С 01.06.2015г. по 14.06.2015г. ставка составляет 11.44%. Период просрочки 14 дней.
С 15.06.2015 по 17.07.2015г. ставка составляет 11.37%. Период просрочки 33 дня.

Сумма задолженности: 130 000 руб.

Рассчитываем проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

(130 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.44%) +(130 000 руб. : 360 дней Х 33 дня Х 11.37%) = 578.35 руб. + 1354.92 руб. = 1933,27 руб.

Итого: Общий размер процентов по ст. 395 ГК РФ, на взыскание которых может рассчитывать фирма-подрядчик в рассматриваемом примере, составляет:

2898, 95 руб. + 1933,27 руб. = 4832, 22 руб.

Дополнено 13.04.2016 . На всякий случай, напоминаю, что правило о 360 днях в году больше не действует. Прошу учитывать этот нюанс в своих расчетах.

А здесь в этом разделе статьи свой расчёт я переделывать намеренно не стал, чтобы вы наглядно смогли видеть, какие изменения происходят вокруг применения статьи 395 Гражданского Кодекса РФ.

Подробнее о том, почему правило 360 дней теперь не применяется, я указал в предыдущем разделе моей статьи.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 48 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня.

Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ).

При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.

Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, — иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве).

Размер процентов определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, имевшим место в соответствующие периоды после вынесения решения (пункт 1 статьи 395 ГК РФ).

В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 ГПК РФ, статья 179 АПК РФ).

Обратите внимание, что к размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются (пункт 6 статьи 395 ГК РФ).

Судебная практика по обновленной ст. 395 ГК РФ по регионам России

Статья дополнена 08.09.2015

Пришлось мне подождать пару-тройку месяцев для того, чтобы подготовить этот раздел статьи.

Потому что необходимо было время для того, чтобы судебная практика по ст. 395 ГК РФ более-менее «устаканилась» и можно было делать какие-то выводы в разрезе регионов России.

Сразу скажу, что меня, в первую очередь, интересовала судебная практика для ситуаций, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

За это время я проанализировал десятки решений арбитражных судов по регионам России и на основе проведенного анализа судебной практики по ст. 395 ГК РФ пришел к следующим выводам.

В настоящее время в судебной практике по ст. 395 ГК РФ сложилось три подхода по определению размера процентов по ст. 395 ГК РФ в ситуации, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

Итак, подход №1.

Если договор не содержит специального правила на этот счет, то размер процентов нужно определять в следующем порядке:
— до 01 июня 2015 года – по ставке рефинансирования, то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ, действовавшей до 1 июня 2015 года, а с 01 июня 2015 года – по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, то есть по ныне действующей редакции ст. 395 ГК РФ.

В использовании данного подхода мною были замечены арбитражные суды Кабардино-Балкарской Республики, Чувашской Республики, Республики Мордовия, Республики Бурятия, ХМАО-ЮГРА, Забайкальского края, а также Кировской, Ярославской, Ростовской, Волгоградской, Томской областей.

Кстати, именно этот подход для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ мне представляется верным, о чем собственно я уже написал в предыдущем разделе моей статьи.

Подход №2. По договорам, заключенным до 1 июня 2015 года расчет процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо осуществлять по старой редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

В применении этого подхода были замечены арбитражные суды Удмуртской республики, г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Пермского, Хабаровского края, Саратовской, Рязанской, Новосибирской, Тюменской областей.

И, наконец, Подход №3. Применение новой редакции статьи 395 ГК РФ с обратной силой.

Тут пока отличился только Арбитражный суд Приморского края.

Более детально судебную практику по ст. 395 ГК РФ по каждому региону можно посмотреть вот в этой моей статье. А здесь я не буду приводить мотивировки судебных решений, потому как статья уже становится похожей на рулон туалетной бумаги.

Обратите внимание: в свой анализ я специально не включил те судебные решения, которые принимались спустя непродолжительное время после внесения изменений в ст.395 ГК РФ.

Почему? Ответ прост: такие судебные решения принимались в так называемый «переходный период», когда судам не откуда было брать информацию о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц и поэтому приходилось креативить на ходу.

Собственно весь судебный креатив сводился к следующему:

1. Суд мог отказать во взыскании процентов, начисленных с 1 июня 2015 года (см. напр., Решение от 8 июня 2015 г. Арбитражного суда Республики Бурятия по делу № А10-1093/2015)

2. Суд мог применять старую, более низкую процентную ставку, то есть тупо рассчитать все по ставке рефинансирования. Такой креатив прослеживался в некоторых решениях арбитражных судов:

— Мурманской (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А42-1670/2015),

— Архангельской (см. напр., решение от 9 июня 2015 г. по делу № А05-4009/2015),

— Тверской областей (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А66-1147/2015),

— Удмуртской республики (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А71-2374/2015),

— республики Татарстан (см. напр., решение от 8 июня 2015 г. по делу № А65-8209/2015 ).

Разумеется, такие креативные подходы не соответствуют действующему гражданскому законодательству.

Проценты по ст.395 ГК РФ и неустойка

Как следует из обновленной статьи 395 ГК РФ (пункт 4)

В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

Соответственно, если задолженность была погашена до 01 июня 2015 года (проценты и неустойка могли быть начислены не позже этой даты) – если иное не предусмотрено в договоре, то кредитор может выбрать, какое требование предъявить.

Он может потребовать либо взыскания процентов по статье 395 ГК РФ (в прежней редакции), либо неустойки.

Если же задолженность возникла после 01 июня 2015 года, то проценты уже не подлежат взысканию.

Кредитор может потребовать лишь уплаты неустойки, если иное не предусмотрено в законе или договором (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

Вроде бы всё понятно, но вот как быть, если возникает ситуация, когда

• задолженность возникла до 1 июня 2015 года;
• договор содержит условие о неустойке за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства;
• стороны не предусмотрели права кредитора выбирать между процентами и неустойкой или требовать их совместной уплаты.

В таком случае, если договор не содержит иных условий, то кредитору при выборе требования нужно учитывать периоды задолженности:

— за период до 31 мая 2015 года (включительно) он может выбирать между процентами и неустойкой;
— за период с 1 июня 2015 года он может требовать только уплаты неустойки.

Этот вывод подтверждается и судебной практикой (см. напр., решение Арбитражного суда Красноярского края от 19 августа 2015 г. по делу № А33-13240/2015)

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Если законом или соглашением сторон установлена неустойка за нарушение денежного обязательства, на которую распространяется правило абзаца первого пункта 1 статьи 394 ГК РФ, то положения пункта 1 статьи 395 ГК РФ не применяются. В этом случае взысканию подлежит неустойка, установленная законом или соглашением сторон, а не проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

Проценты по ст.395 ГК РФ, проценты по ст.319 ГК РФ, проценты по ст.317.1 ГК РФ

Добавлено 06.04.2016г.

Согласно ст.319 Гражданского кодекса РФ

Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.

В соответствии с пунктом 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Исходя из положений статьи 319 ГК РФ об очередности погашения требований по денежному обязательству, при недостаточности суммы произведенного платежа, судам следует учитывать, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д. (статьи 317.1, 809, 823 ГК РФ).

Проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, к указанным в статье 319 ГК РФ процентам не относятся и погашаются после суммы основного долга.

Положения статьи 319 ГК РФ не лишают кредитора права до погашения основной суммы долга предъявить иск о взыскании с должника неустойки или процентов, взыскиваемых на основании статьи 395 ГК РФ.

Согласно пункту 1 ст. 317.1 ГК РФ

Если иное не предусмотрено законом или договором, кредитор по денежному обязательству, сторонами которого являются коммерческие организации, имеет право на получение с должника процентов на сумму долга за период пользования денежными средствами.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (законные проценты).

В соответствии с пунктом 53 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

В отличие от процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, проценты, установленные статьей 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами.

В связи с этим при разрешении споров о взыскании процентов суду необходимо установить, является требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (статья 317.1 ГК РФ) либо требование заявлено о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (статья 395 ГК РФ).

Начисление с начала просрочки процентов по статье 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по статье 317.1 ГК РФ.

На этом позвольте завершить эту статью.

Внимание: я не даю консультаций по телефону по вопросам, изложенным в статье. В статье изложено моё видение проблематики, затронутой в статье.