Договор купли продажи ип у физического лица

Договор купли-продажи между продавцом ИП и покупателем физическим лицом

Здравствуйте. Я — физ.лицо, хочу купить земельный участок с жилым домом, принадлежащими продавцу — ИП. Сначала мы будем подписывать предварительный договор купли-продажи. 1. Подскажите, пожалуйста, как правильно его составить, т.е. как описать ИП и имущество, которое он продает.

2. Имущество у продавца (ИП) во владении менее трех лет, и он не хочет показывать полную стоимость. Он прав, что говорит, что у него такие же обязательства по уплате налога как и у физ.лица?

Ответы юристов (2)

Доброго времени суток, Светлана!

— подробное описание(например, дом из бруса, 2 этажа, год постройки и т.д.).

— индивидуальный предприниматель ФИО;

— действует на основании свидетельства о регистрации ИП от (дата) за № (номер свидетельства);

— свидетельство выдано ИФНС (наименование и адрес);

— адрес проживания и регистрации ИП.

Стоимость следует указывать реальную, поскольку в случае спора, а данный момент реален, суд вернет Вам ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.

ИП налог уплачивает несколько иной, так как продажа имущества ИП приносит ему доход, который будет считаться доходом, полученным от предпринимательской деятельности.

Уточнение клиента

Спасибо большое за ответ, Алексей Александрович. Конечно, мы хотим показать полную стоимость.

Если можно, уточните, пожалуйста, т.е. для него, также как и для физ.лица, для налогообложения тоже срок владения 3 года, или может быть другой срок для ИП, он нас обманывает, чтобы скрыть свои доходы? Извините за не очень грамотное изложение вопроса.

23 Января 2015, 03:00

Светлана, срок владения тот же. Если он просит уменьшить сумму, то он хочет уйти от уплаты налога от дохода в связи с ведением предпринимательской деятельности.

Уточнение клиента

Спасибо. Я на сайте первый раз, могу ли я в дальнейшем обращаться именно к Вам? Готова платно.

23 Января 2015, 03:18

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Расчеты по сделке купли-продажи коммерческой недвижимости между Продавцом ИП и Покупателем физ.лицом

Здравствуйте! Планируем купить коммерческую недвижимость с зарегистрированным на неё Долгосрочным договором аренды.

Собственник ИП (он же как ИП и сторона — Арендодатель в Договоре аренды, который заключен на 5 лет с 2013 года и зарегистрирован в Росреестре).

Помещение было куплено Продавцом год назад за 44 млн.руб. Нам они продают за ту же сумму, что нас устраивает.

Но для нас было бы комфортно заплатить 10 млн. руб. по безналичному расчету, а оставшуюся сумму передать наличными через депозитную ячейку банка (обычная схема расчетов по сделкам с недвижимостью).

Но Продавец, говорит, что ИП может рассчитываться по сделкам только через счет? Так ли это?

Посоветуйте, пожалуйста, возможные варианты, чтобы всё же рассчитаться наличными.

05 Декабря 2013, 13:04 Ольга, г. Москва

Уточнение клиента

Уважаемые юристы! Спасибо за ответы, но, к сожалению, я так и не получила ответ на основании чего можно производить наличные расчеты между ИП и Физ.лицом. Цена вопроса велика, а сослаться мне не на что.

Статья 861 ГК РФ — Наличные и безналичные расчеты

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

3. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

05 Декабря 2013, 17:43

Ответы юристов (11)

Согласно ч.2 ст. 861 ГК РФ Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Согласно п.2 Указания Банка России от 20.06.2007 N 1843-У ) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

ИП действительно может рассчитываться наличными только в пределах суммы в 100 тыр.

Я думаю, в вашей ситуации в договоре к-п писать сумму сделки 10млн, а между собой договориться, что оставшаяся сумма будет передана через ячейку.

Есть вопрос к юристу?

Согласно ст. 861 ГК РФ, предприниматели могут осуществлять наличные расчеты с физическими и юридическими лицами.

Ограничений на расчеты между физическими лицами и ИП пока нет, так что можете рассчитываться с продавцом как вам угодно.

Уточнение клиента

Я не совсем понимаю, на основании чего в ст.861 ГК РФ можно судить о том, что расчеты между ИП и физ.лицом могут быть наличными. Объясните, пожалуйста.Статья 861 ГК РФ — Наличные и безналичные расчеты

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

3. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

05 Декабря 2013, 17:38

Укажу на то же самое Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 г., поскольку ограничения по расчетам наличными денежными средствами касаются только ЮЛ и ИП, и не затрагивают отношения между ИП и физ. лицами, не являющимися ИП.

В рассматриваемом случае допустимо передавать денежные средства как в наличной, так и в безналичной форме без ограничения размера.

ИП должен будет в тот же день инкассировать денежные средства в банк, либо внести их на счет самостоятельно.

Уточнение клиента

А что будет подтверждением получения денег ИП в конкретный день, чтобы без промедления внести ему их на р/с? В договоре купли-продажи объекта стоит срок » что расчеты должны быть произведены в течении 1 дня после государственной регистрации перехода права собственности». Но штамп о регистрации могут поставить накануне выдачи документов с регистрации.

05 Декабря 2013, 14:45

Уточнение клиента

В Указании ЦБ РФ от 20.06.2007 действительно нет упоминания про ИП и физ.лица.

Но в Статье 861 ГК РФ — «Наличные и безналичные расчеты»:

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

3. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

На основании чего тогда можно производить наличные расчеты между ИП и Физ.лицом? Сумма очень большая! — 34 000 000 руб!

Продавец ИП вновь говорит, что только безналичные… Так на, что я могу сослаться?

05 Декабря 2013, 17:41

Предприниматели могут осуществлять наличные расчёты с физическими и юридическими лицами (согласно ст. 861 ГК РФ). При этом в расчётах с юр. лицами и другими ИП предприниматели могут рассчитываться в пределах 100 000 руб. по одному договору (Указание Банка России от 20 июня 2007 № 1843-У).

За нарушение в расчётах этой предельной суммы установлена ответственность в виде штрафа на должностных лиц — от 4000 до 5000 руб., а на юридических лиц — от 40000 до 50000 руб (ст. 15.1 КоАП РФ).

Однако про ответственность физических лиц в ней ничего не сказано.

Уточнение клиента

В нашем случае расчеты между ИП и физ. лицом! ИП нам продает помещение

05 Декабря 2013, 13:35

Но Продавец, говорит, что ИП может рассчитываться по сделкам только через счет? Так ли это?

это распространяется в отношениях между субъектами предпринимательской деятельности, можете рассчитываться любым способом, а затем ИП нужно будет их оприходовать.

А что будет подтверждением получения денег ИП в конкретный день, чтобы без промедления внести ему их на р/с? В договоре купли-продажи объекта стоит срок » что расчеты должны быть произведены в течении 1 дня после государственной регистрации перехода права собственности». Но штамп о регистрации могут поставить накануне выдачи документов с регистрации.

Подтверждением для ИП будет фактическое получение денег за проданное имущество. Он обязан выдать Вам расписку в их получении, а точнее — квитанцию к приходно-кассовому ордеру. Сам ордер и будет подтверждать получение денег в кассу ИП. Это не имеет прямого отношения к сроку передачи вами денег после регистрации. Даже если вы передадите деньги с нарушением срока, все равно их приходование оформляется в момент получения денег, а не в тот момент, когда они должны быть внесены.

Уточнение клиента

Только здесь есть нюанс, как мне кажется, так как деньги закладываются в ячейку и Продавец забирает их по условиям доступа сразу после регистрации сделки, без нашего присутствия. Как же тогда нам получить приходно-кассовый ордер? И как правильно оформить передачу денег в этом случае? Физ.лицо пишет обычно расписку, что получил сумму за проданное помещение, а данной ситуации должна быть, наверное, расписка + приходно-кассовый ордер?

05 Декабря 2013, 17:26

Вы можете в договоре на аренду ячейки прописать любые документы, которые должен предоставить продавец банку при получении денег. Напишите, что это квитанция к приходно-кассовому ордеру с печатью и подписью ИП, расписка в получении денежных средств (я так понимаю, что надо заранее текст ее согласовать с ИП, так как в ней нужна ссылка на ПКО, чтобы не было формально двойно оплаты), иные документы (если необходимо).

Уточнение клиента

Спасибо. Это важная информация.

Евгений, а как быть с убеждением Продавца, что он имеет законное право проводить наличные расчеты?

В Статье 861 ГК РФ — «Наличные и безналичные расчеты» ничего об этом не сказано. Наоборот, что только «граждане, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке. Но в моем случае один из участников расчетов — ИП, соответственно, он осуществляет предпринимательскую деятельность…

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

3. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

05 Декабря 2013, 17:48

Ограничение по расчетам наличными касается только ИП и ЮЛ. Смотрите ссылку на указание ЦБ РФ, о котором говорилось в первых ответах. Расчеты между ИП и ФЛ, между ЮЛ и ФЛ, а также между ФЛ не затронуты данным указанием. Не все ФЛ имеют счета в банках и хранят на них денежные средства. Некоторые приносят на сделки наличные в коробках, портфелях и других небезопасных предметах. ФЛ может приобрести любой товар за наличные средства.

Вам как раз подходит п. 1 ст 861, о которой вы говорите. Смысл ее в том, что когда вы приобретаете товар для себя, а не для перепродажи (при сделках с участием ФЛ это презюмируется), эта сделка предполагается не связанной с предпринимательской деятельностью. Это Ваш случай.

Второй пункт данной статьи говорит о сделках между ИП и ЮЛ. Их сделки предполагаются связанными с предпринимательской деятельностью в силу самого статуса участников.

Уточнение клиента

Спасибо! Значит если я — Физ. лицо покупаю недвижимость у ИП могу оплатить часть 1/3 часть безналичными и 2/3 наличными, так как покупаю объект для себя (независимо от того, что это нежилое помещение с готовым аредным бизнесом?), а не для перепродажи? Как ИП я не зарегистрирована.

И нежелание Продавца — ИП в принять наличные для оплаты помещения — это только акт его доброй воли, правильно?

Так как нигде в законодательстве не наложен запрет на проведение таких операций между ИП и Физ.лицом? А ограничения по наличному расчету существуют только для юр.лиц.

05 Декабря 2013, 18:38

Ольга Добрый День.

А Аккредитив чем смущает.

Карта у Вас наверняка есть (наверное и не одна), а значит счет открыт. Аккредитив открывается против тех же документов, что и ячейка, так же можете дополнительно прописать документы. Услуга по проверки купюр, скорее всего будет не нужна, банк сам все проверит при принятии их на счет (карту можно заблокировать, если есть опасения что деньги могут уйти со счета через карту).

Нюанс в том чтобы у Банка в этот момент лицензию не отозвали.

Деньги пройдут по счетам, сделка будет прозрачной.

С Уважением, Андрей Ч.

Спасибо! Значит если я — Физ. лицо покупаю недвижимость у ИП могу оплатить часть 1/3 часть безналичными и 2/3 наличными, так как покупаю объект для себя (независимо от того, что это нежилое помещение с готовым аредным бизнесом?), а не для перепродажи? Как ИП я не зарегистрирована.

И нежелание Продавца — ИП в принять наличные для оплаты помещения — это только акт его доброй воли, правильно?

Так как нигде в законодательстве не наложен запрет на проведение таких операций между ИП и Физ.лицом? А ограничения по наличному расчету существуют только для юр.лиц.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор купли продажи ИП с ИП образец

Договор купли продажи ИП с ИП образец – самый распространённый вариант соглашения, используемый предпринимателями при оформлении сделок с торговыми партнёрами. Если другая сторона соглашения – не организация, а ИП, то меняется информационная часть документа. Основные позиции – условия оплаты, поставки, ответственность и прочие остаются такими же, что и для юрлиц.

Виды договоров для ИП

Хозяйствующие субъекты взаимодействуют на основе договорных отношений. В деловой практике заключаются договора и между организациями, и между ИП и ООО, и между двумя физлицами, имеющими предпринимательский статус, и между ИП и гражданами.

Чаще всего ИП используют Договор купли-продажи. В тексте оговаривается, что продавец реализует, а покупатель приобретает за деньги некий материальный или нематериальный объект. Передаётся имущество, продукция, товары, услуги, интеллектуальные права и проч. Например, договор купли-продажи оборудования предусматривает передачу ИП на возмездной основе одного или нескольких имущественных объектов, которые в дальнейшем будут использоваться на предприятии.

На первый план выводятся денежные вопросы, поэтому текст договора о покупке содержит условия, которые должны привести к успешному его выполнению – цену, полную стоимость, условия оплаты, выдачи, доставки и так далее.

Существуют и другие виды договоров:

  1. Договор поставки. По сути, такое соглашение, идентично договору купли-продажи, но первичным здесь являются условия поставки (место назначения, сроки, объём, комплектность). Вопросы оплаты переводятся на второй план.
  2. Договор оказания услуг. Одна из сторон обязуется оказать услуги (в сфере юриспруденции, маркетинга, консалтинга и т. п.) другой стороне на возмездной основе. В качестве нематериального объекта купли-продажи выступает услуга.
  3. Договор аренды. В соглашении такого типа определены условия, при которых одно лицо передаёт другому в аренду некое имущество, оборудование. В тексте указано количество передаваемых объектов, на какое время, арендная стоимость за месяц или иной период, сроки внесения платы, момент возврата и т. д.
  4. Договор подряда. Здесь две стороны договариваются о том, что подрядчик выполнит для заказчика строительные, отделочные работы. Соглашение содержит объём работ, цену, стоимость, временные рамки.

У малых бизнесменов вроде ИП обычно нет в штате юриста для составления договоров. Поэтому используются или типовые формы, если нет особых требований, или готовятся образцы, если нужно отразить оригинальные условия, но в часто повторяющихся обстоятельствах.

Структура договора купли-продажи

Чаще всего отношения ИП с партнёрами оформляются в торговле. Только предприниматели, например, составляют и выполняют уникальный договор розничной купли-продажи, который не встречается больше нигде. Особенность документа в том, что он обусловливает сделку – сбыт в розницу товара только физлицам и покупатель после приобретения не должен использовать купленный товар в коммерческих целях.

Подобные соглашения применяются для реализации объектов с гарантийным сроком обслуживания, уникальных товаров, на содержание которых оформлено у ИП авторское право, продаже со складов хранения мелких партий продукции (например, стройматериалов). Обычно предприниматели при продаже товара используют размноженный образец, в который при оформлении покупки вписываются только данные приобретателя.

Опишем, какие разделы надо включить в образец договора купли-продажи, и коротко укажем требуемое содержание с учётом характера сделки.

Сначала идёт названия документа, дата и место его составления. Затем уже в основном тексте указываются данные фамилия, имя и отчество ИП, участвующих в сделке, а также делается ссылка, что предприниматели действуют на основании регистрационных свидетельств.

  1. Предмет договора

Здесь указывается суть сделки. Для торгового соглашения она заключается в том, что продавец обязуется передать в полное владение покупателю товар определённый настоящим договором надлежащего качества и количества. Покупатель ручается, что примет и заплатит за него. Если число позиций велико, делается ссылка на спецификацию.

Кроме того, приводятся характеристики продаваемого объекта, единица измерения и объём поставки. На ценные объекты указывается, что они не находятся в залоге у третьих лиц.

  1. Цена, общая стоимость, расчёты

При поставке продукции договор купли-продажи содержит финансовый раздел. Здесь приводится цена за единицу продаваемого товара цифрами и прописью, а также с учётом объёма поставки – общей стоимости партии также числовым значением и прописным.

Если того требует покупатель следом за показателем стоимости вписывается фраза «НДС не облагается».

Далее указывают сроки оплаты, возможны следующие варианты:

  • внесение полной суммы перед передачей товара – аванс;
  • частичный аванс в оговариваемом размере;
  • уплата 100% сразу после получения товара или в течение некоторого времени;
  • рассрочка, когда платёж распределяется на оговорённый период;
  • кредит, когда вместе с отсрочкой платежа устанавливаются годовые проценты за пользование денежными средствами.

В этом разделе обязательно закрепляются пути оплаты – наличными деньгами в кассу или безналичным путём на счёт в банке. Превалирующая форма платежа между физическими лицами – наличный, поэтому он чаще всего и фигурирует в документе. Обычно, поставщик требует платёжки и квитанции подать, чтобы доказать полную оплату. Окончательный расчёт при больших денежных оборотах фиксируется актом сверки.

  1. Условия поставки

Глава устанавливает требования, предъявляемые к поставке:

  • когда продавец передаёт покупателю товар (обычно после поступления денежных средств в кассу или на счёт);
  • каким документом фиксируется передача – актом приёма-передачи или накладной;
  • где это должно происходить (самовывоз, транспортом продавца и т. п.);
  • какого качества, количества и ассортимента, условия предоставления гарантии;
  • в какой комплектности, таре, упаковке, сроком годности (если речь идёт о продукции с ограниченным временем использования);
  • в какой момент переходит право собственности.

В документе – договоре купли-продажи следует предусмотреть сертификаты о безопасности товара (особенно на пищевые продукты) и нормативы на сложные изделия.

  1. Порядок вступления в силу договора и срок исполнения договора

В разделе определён момент, когда стороны начинают работать. Формулировка здесь стандартная – договор вступает в силу с момента его подписания сторонами.

Соглашение считается исполненным в тот момент, когда выполнены условия договора о количестве и ассортименте переданного товара, прошли платежи, претензий с обеих сторон нет, и этот факт подтверждается актом.

Пункт, содержащий меру ответственности по настоящему договору и условия наложения санкций на нарушителя. Если поставка небольшая, ограничиваются ссылкой на то, что нарушитель будет наказан по закону.

  • неустойка, когда виновный в задержке поставки или несвоевременной выборке партии выплачивает пострадавшей стороне сумму понесённых убытков или упущенной выгоды;
  • штраф – за частичную или полную неоплату переданного покупателю товара;
  • пеня – начисляется за каждый день задержки платежа в процентах от стоимости партии.

Факт оплаты санкции не означает, что условия договора можно не выполнять. Соглашение или надо довести до конца, или признать расторгнутым.

Если возникла ситуация, не описанная в документе, действуют по закону.

В этот раздел помещаются пункты следующего содержания:

  • если понадобится изменить или дополнить договор, то новшества вносятся в письменном виде и визируются уполномоченными лицами;
  • риск порчи или пропажи товара несёт сторона, владеющая им на момент события;
  • все спорные вопросы решаются переговорами, но при невозможности компромисса обращаются в суд.

Соглашение печатают в два экземпляра – каждой стороне по одному.

При крупных сделках делается ещё одна ссылка – на форс-мажорные обстоятельства, касающиеся участника сделки. Здесь приводится перечень случаев, когда он вправе не выполнять условия договора в силу объективных причин и стороны освобождаются от ответственности. Когда сотрудничают два ИП, например, в розничной поставке, в ссылке необходимости нет.

Венчает договор расположенная в двух столбцах информация о Ф. И. О. предпринимателей, их основных кодов, адресах и счетах в банках. Ниже ставятся подписи и дата подписания.

Особенности составления договора

Описываемый документ имеет особенности, которые может не содержать образец договора ИП с ИП по купле-продаже:

  • по такому соглашению нельзя реализовывать товары, требующие специальные разрешения;
  • если продукция защищена авторскими правами, её тоже нельзя продавать на основании договора, и делают отдельное соглашение;
  • не допускается продажа природных ресурсов.

В реквизитах сторон, кроме прочего, надо указывать паспортные данные, которые помогают идентифицировать ИП. Подписывать договор может и доверенное лицо, но если для организации достаточно документа, выданного предприятием, то здесь другая сторона вправе требовать доверенность нотариальной формы.

Для случаев, когда предприниматель сотрудничает с гражданами – не коммерсантами образец договора купли-продажи можно между ИП и физическим лицом скачать из интернета, или создаётся свой шаблон, убрав невыполнимые условия.

Если соглашение оказалось невыгодно сторонам или кто-то из них не намерен выполнять условия, его расторгают. При взаимном согласии проблем с процедурой не возникает и всё ограничивается подписанием акта или другого аналогичного документа, даже если одной из сторон является физическое лицо и сделка разовая.

При недовольстве одной стороны, ситуация требует суда. Если спор возник между ИП и ИП, то разбирается арбитраж, если договор предпринимателя заключён индивидуально с физическим лицом – суд общей юрисдикции

Договор между ИП и физическим лицом

Заключение договора между юридическим лицами и гражданами является одной из основ деловой жизни как в России, так и в других странах. Индивидуальный предприниматель, заключая договор с физическим лицом, по сути, действует как юридическое лицо, одновременно по статусу являясь физическим лицом. Возникающие при этом коллизии требуют специального рассмотрения.

Правовые нюансы заключения договора между ИП и физическим лицом

Относительно правового статуса ИП в законодательстве России имеются вполне ясные указания.

В п. 3 ст. 23 ГК РФ говорится о том, что к предпринимательской деятельности граждан, ведущейся без образования юридического лица, применяются правила Гражданского кодекса РФ, определяющие деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иной порядок не вытекает из действующего законодательства или существа правоотношения.

И также достаточно чётко законом очерчена мера ответственности ИП. Бизнесмен отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами в денежной и имущественной форме. За свою предпринимательскую деятельности он несёт административную, субсидиарную и уголовную ответственность.

В то же время правовой статус физического лица не имеет таких чётких и однозначных определений. Основным вопросом тут является законность осуществления физическим лицом услуг, выполнения работ и продаж без постановки на учёт в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

Согласно ст. 2 ГК РФ, физическое лицо не имеет права систематически заниматься деятельностью, которая ведёт к получению прибыли, без регистрации в качестве предпринимателя. Однако, если физическое лицо осуществляет свои услуги, работы, продажи или другую деятельность от случая к случаю, то такая деятельность не является предпринимательской.

Более того, согласно налоговому законодательству, для физических лиц, сдающих в аренду имущество и осуществляющих продажу своего имущества, регистрироваться ИП нет необходимости.

Тут возникает определённый нюанс, если физическое лицо заведомо приобретает имущество, включая недвижимость, для систематической перепродажи. Такое действие со стороны физлица является незаконным, однако его совершение необходимо доказывать фактами.

Из других правовых аспектов договоров между ИП и физлицами необходимо отметить следующие особенности:

  1. ИП должен самостоятельно удерживать НДФЛ с физлица непосредственно при оплате услуг или работ.
  2. В случае продажи своего имущества или имущественных прав физлица сами выплачивают НДФЛ.

Особенностью заключения договоров между ИП и физическим лицом является возможность заключения договора в устном виде. Во всяком случае, в Гражданском кодексе РФ разрешается заключать договоры в устном виде между двумя физическими лицами. Но для заключения сделки в устном виде законом установлено ограничение. Если сделка между двумя гражданами превышает 10 тысяч рублей, то она должна быть зафиксирована исключительно в письменном виде.

На практике устные соглашения между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом не заключаются, так как к деятельности ИП применяются правила о юрлицах, в коммерческой деятельности которых все сделки основываются только на документально подтверждённых соглашениях. Поэтому устные сделки между физлицом и ИП совершать нельзя.

На практике одной лишь договорённости о заключении сделки недостаточно: индивидуальным предпринимателям для учёта и отчётности необходимо документальное подтверждение достигнутых соглашений

Структура договора и требования к его содержанию

Между ИП и физическим лицом законодательство позволяет заключать как обычные трудовые соглашения, так и договоры гражданско-правового характера.

Обычные трудовые соглашения ИП и физлица ничем не отличаются от подобных договоров найма, заключаемых между работниками и юридическими лицами.

Договоры же гражданско-правового характера (ГПХ) оформляются в случаях, когда ИП нужен исполнитель определённой работы, которую тот должен выполнить в чётко обозначенный срок.

Составляется договор, как правило, самим ИП. Для этого бизнесмену удобно использовать имеющиеся шаблоны типовых договоров.

Документами, подтверждающими правомочность ИП подписывать договор, являются:

  • лист записи ЕГРИП, который сейчас выдаётся вместо свидетельства о регистрации;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • выписка из ЕГРИП;
  • копии лицензий, если работа требует лицензирования.

Если договор подписывает доверенное лицо, то к документу прикладывается заверенная индивидуальным предпринимателем доверенность.

Со стороны физического лица достаточно иметь только паспорт.

Стандартного бланка договора между ИП и физлицом не установлено. Он оформляется в произвольной форме в зависимости от вида услуг. Не устанавливая стандартного бланка договора, законодательство, тем не менее определяет его содержание.

В договоре должны быть следующие главы:

  1. Реквизиты подписывающихся сторон: паспортные данные, Ф. И. О., адреса, ОГРН, ИНН, контактные телефоны и электронные адреса.
  2. Предмет соглашения.
  3. Временные границы проведения работ или услуг.
  4. Место выполнения.
  5. Размер и график оплаты.
  6. Мера ответственности сторон.
  7. Условия по качеству выполняемых работ.
  8. Условия расторжения соглашения.
  9. Банковские реквизиты (если у ИП и физлица есть счёт в банке).
  10. Подписи. На каждом листе договора необходимо проставлять подписи сторон.

И также вместе с самим текстом договора прикладываются копии документов, подтверждающих правомочность подписывающихся сторон.

Документами, сопровождающими выполнение договора, могут являться:

  • справка о затратах на проведение работ;
  • акт приёма-сдачи услуг или работ;
  • протокол улаживания возникших разногласий.

Ведение базы договоров с контрагентами и наёмными работниками позволяет предпринимателю всегда иметь в наличии документальное подтверждение проведённых сделок

Разновидности договоров между ИП и физлицами

Различают следующие основные типы договоров между ИП и физическим лицом:

  1. Договор подряда.
  2. Соглашение по предоставлению услуг.
  3. Договор поручения.
  4. Комиссионное соглашение.
  5. Агентский договор.
  6. Договор займа.
  7. Договор купли-продажи.

Договор подряда

Предметом договора подряда является выполнение каких-либо видов работ. Работы выполняются и оплачиваются в оговорённый срок. Важным условием договора является работа на своём обеспечении инструментами и материалами. В качестве примера таких работ можно назвать проектирование и строительство объектов. Обычно выполнение работ подтверждается актом приёма-передачи.

Предметом выполнения договора подряда является производство определённых работ

Соглашение по предоставлению услуг

Содержанием договора являются услуги, например, юридического, образовательного, медицинского направления и тому подобное. Для выполнения услуг по договору ИП или физлицу, осуществляющему эти услуги, необходимо иметь соответствующие лицензии.

Договор на транспортные услуги является разновидностью договора на оказание возмездных услуг

Выполнение услуг фиксируется актом сдачи-приёмки.

Оплата выполненных услуг производится согласно акту сдачи-приёмки

Договор поручения

По договорному соглашению одна из сторон, называемая поверенным, обязуется от имени другой подписывающей стороны, называемой доверителем, и (обратите внимание) за её счёт совершить какие-либо действия (исполнить поручение).

По договору поручения исполнитель, именуемый поверенным, действует от имени заказчика, именуемого исполнителем, на основани полученной доверенности

В таком соглашении устанавливаются район и сроки, в рамках которых может действовать поверенный. В отличие от договора комиссии здесь поверенный действует от имени доверителя, а не заменяет его, как в случае с комиссионным договором. Обладание правом действовать от имени доверителя поверенный подтверждается выданной ему доверенностью.

Договор комиссии

Договор комиссии отличается от договора поручения тем, что здесь исполнитель или комиссионер совершает сделку с третьим лицом от своего имени, а не от имени комитента. Однако комиссионер делает это по поручению комитента и ради его выгоды. В качестве вознаграждения комиссионер обычно получает проценты от суммы совершённой деловой сделки, называемые комиссионными.

Оплата договора комиссии осуществляется в виде процентов от суммы заключённой сделки (комиссионных)

Агентский договор

В агентском договоре исполнитель, называемый агентом, представляет интересы заказчика, называемого принципалом. Это довольно гибкий договор, согласно которому свободные сотрудники, не состоящие в штате, осуществляют поиск новых рынков сбыта или условий для продажи новых товаров, занимаются поисками возможностей для открытия новых филиалов, подбором новых сотрудников и тому подобными действиями. Агентские договоры подразумевают свободный график работы. Причём все сделки заключаются исключительно за счёт принципала.

Согласно требованиям агентского договора исполнитель, именуемый агентом, представляет интересы заказчика, называемого принципалом

Условиями договора займа предусматривается передача от одного лица, называемого заимодавцем, другому лицу, называемому заёмщиком, денежных средств или имущества. Причём эти средства необходимо вернуть к определённому сроку. В договоре можно предусмотреть начисление процентов. Если в соглашении нет указаний на его беспроцентный или бесплатный характер, то на заёмную сумму начисляются проценты в размере учётной ставки Центробанка РФ.

Заключаемые сейчас договоры займа могут быть процентными и беспроцентными

Договор заключается в письменном виде, когда сумма одолжённых денег или стоимости имущества в десять раз больше, чем установленная законом минимальная заработная плата.

Договор купли-продажи

Предметом договора купли-продажи является переход права собственности на имущество (товар) от одного лица, называемого продавцом, к другому лицу, называемому покупателем. Тут покупателем или продавцом может быть как физическое лицо, так и бизнесмен.

В договоре купли-продажи между двумя физическими лицами ИП может выступать как в роли Покупателя, так и в качестве Продавца

Выступая в роли продавца, физическое лицо должно документально подтвердить своё право собственности. Продавец обязуется передать покупателю имущество в оговорённые сроки, обеспечив его качество соответствующими сертификатами качества или другими гарантиями. Если в договоре прописана доставка товара, то он обязан осуществить эту доставку.

Лицо, получившее товар, обязано оплатить его стоимость, в указанном размере и в определённые договором сроки. Факт передачи товара подтверждается актом приёма-передачи, счётом-фактурой, накладной или товарным чеком. Если продаётся недвижимое имущество, то договор составляется в трёх экземплярах. Третий экземпляр передаётся в органы государственной регистрации сделки.

Особенности прав и обязанностей ИП и физического лица, заключающих договор

Главной особенностью, отличающей договоры между ИП и физическими лицами, является гражданско-правовой характер таких соглашений. То есть здесь не применяются нормы Трудового кодекса, обеспечивающие права работника. Все обязательства сторон в таких договорах регулируются в рамках гражданского законодательства.

Когда исполнителем является ИП, то он обязан оплачивать все налоги и взносы самостоятельно. А в случае если ИП выступает в роли заказчика, то он сам начисляет налоги на выплаченную им физическому лицу сумму и оплачивает её через свою бухгалтерию. То есть в обоих случаях забота об уплате налогов возлагается на ИП.

Обе стороны, подписывающие договор, действуют согласно записанным в документе пунктам. Есть некоторые обязательства, которые возникают независимо от того, указаны они в договоре или не указаны, прямо предусмотренные гражданским законодательством. Среди таких норм следует отметить:

  1. Право исполнителя приостановить работы и услуги, если заказчик со своей стороны не выполняет обязательств по договору.
  2. Обязанность подрядчика оплатить убытки исполнителю, когда такие убытки возникли не по вине как исполнителя, так и заказчика.

При заключении договоров гражданско-правового характера между ИП и физическими лицами необходимо внимательно изучить все требования законодательства по их структуре и содержанию, а также учитывать возникающие юридические особенности прав и обязанностей договаривающихся сторон.