Декларация 3 ндфл 2014 образец заполнения при покупке квартиры по ипотеке

Содержание:

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры

В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию.

Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
  • в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
  • с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Как правило, заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры идет по стандартной схеме. При этом личность продавца и цена сделки не имеют значения для налоговых целей.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы. А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2016 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2016 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области.

Право собственности на данное жилье оформлено на Широкову 09.02.2016, а акт приема-передачи квартиры – 11.02.2016.

Установленные ФНС правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры предполагают представление подтверждающих документов. На этот раз их будет пять:

  1. Копия договора купли-продажи жилья.
  2. Справка о доходах за 2016 год от налогового агента по форме 2-НДФЛ (напрямую закон не обязывает прилагать).
  3. Выписка из ЕГРН (ведет Росреестр).
  4. Копия платежного документа.
  5. Копия акта приема-передачи квартиры (обычно – при ипотеке).

Как было сказано, чтобы сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры бланк в 2017 году заполняют последовательно по схеме, которая приведена выше. Это исключит путаницу и ошибки при внесении данных в декларацию.

Так, для Широковой образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры для целей получения вычета будет состоять из 5 страниц.

На первом листе декларации Широкова показывает общие сведения о себе согласно паспорту РФ без сокращений. Поскольку для нее это первый отчет по доходам за 2016 год, в поле «Номер корректировки» стоит «0».

Обратите внимание: свой ИНН Широкова указывает на каждой странице декларации. А что касается кода налоговой инспекции, то он совпадает с первыми четырьмя цифрами ИНН. Так же, как код региона в адресе совпадает с первыми двумя цифрами ИНН.

«Код страны» – это гражданство/подданство декларанта. Например, Россия – 643, Белоруссия – 112. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ.
Подробнее об этом см. «Какой код страны ставить в декларации 3-НДФЛ за 2016 год».

В строке «Код категории налогоплательщика» Широкова ставит «760», поскольку она «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

Для обладателя российского паспорта «Код вида документа» имеет значение 21.

Налоговая инспекция должна понимать, за счет чего возвращать налог. Поэтому заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает указать источники дохода, которые в 2016 году сформировали суммы НДФЛ к возврату. Для этих целей служит справка 2-НДФЛ, которую по первому запросу обязан предоставить работодатель. Почти все реквизиты при оформлении Листа А берут из нее.

В строке 020 «Код вида дохода» ставим «06» – доход по трудовому (гражданско-правовому) договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом.

Здесь мы подходим к тому, в чем смысл пошагового заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры: в 2017 году сведения из Листа А Широкова перенесет в Раздел 2.

В рамках заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на Листе Д1 отражают понесенные затраты. Объекту «квартира», по которому Широкова заявляет вычет, соответствует код «2».

Поскольку Широкова единоличный собственник квартиры, в поле 030 ставим код «01», так как вычет положен только ей. А вообще эти коды берем из Приложения № 3 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Поле 040 скажет налоговикам, пенсионер Широкова либо нет. Поскольку положительный ответ даёт ей право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие периоды.

Строку 100 Широкова не заполняет, так как:

  • вычет заявлен впервые;
  • подтверждающие право на вычет документы датированы после 01.01.2014.

Хоть квартира в г. Раменское и обошлась Широковой в 3,5 млн рублей, на вычет завить можно только максимум 2 млн рублей.

Значение поля 200 берут из строки 080 листа А – 570 000 р. Это меньше, чем 2 млн рублей, значит Широкова может претендовать на вычет по квартире. В итоге на 2017 год перейдет 1 430 000 рублей вычета (2 млн р. – 570 000 р.).

Представленный выше образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры подразумевает, что Широкова не получала вычеты через налогового агента (например, не положены). Необлагаемых доходов тоже не было.

Строку 040 она берет из поля 210 Листа Д1. Поскольку показатели полей 030 и 040 равны, полученная разница равна нулю. Это поле 060.

Строку 070 получаем путем перемножения строки 060 (0 руб.) на 13%. В итоге получаем ноль рублей.

В строку 080 показатель переносим из поля 100 Листа А.

Принято, что пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры финиширует заполнением Раздела 1. Сюда в поле 050 Широкова переносит сумму налога, которую бюджет должен ей вернуть в связи с решением жилищного вопроса.

В данном случае ОКТМО Широкова берет из справки 2-НДФЛ. То есть это будет код не по месту ее жительства, а где налоговый агент отчислял подоходный налог.

Как оформить НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку?

Кроме возврата 13% от стоимости жилплощади, можно вернуть и проценты, которые были заплачены за жилищный кредит. Но, процентный возврат будет высчитываться с суммы не выше 3- миллионов рублей.

Необходимо обратиться в банк и попросить справку о сумме и размере выплачиваемых процентов.

Получить выплату сразу невозможно, это будет происходить постепенно, со временем выплаты процентов по ипотеке.

Чтобы оформить НДФЛ с процентов по ипотеке, нужно:

  • правильное оформление бланков декларации, которые выдаются в ФНС;
  • собрать весь требуемый пакет документов;
  • написать заявления, а их будет 2 – на имущественный и процентный вычеты;
  • заполнить декларацию и все подтверждающие бумаги нужно отдать специалисту ФСН.

Налоговый вычет

Возврат за уплаченные проценты по ипотечному займу регулируется статьей 220 НК РФ. Проценты могут выплачиваться в течение всего срока ипотеки.

Сумма возврата части уплаченного ранее налога называется налоговым вычетом. Эти деньги подлежат возврату.

Один из случаев вычета – это покупка квартиры или другой жилой недвижимости с помощью ипотеки.

Кто может получить?

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку могут получить плательщики налога из уплаченных средств за:

  • приобретение земельного участка под стройку или территории, на которой уже есть постройки;
  • выплату процентов по ипотеке.

Немаловажный момент, если жилье приобретается по нецелевому кредиту, то произвести налоговый вычет невозможно.

Когда кредит берется, как нецелевой, но на эту сумму была приобретена квартира, то получить процентное возмещение не получится, должна быть именно ипотека.

Налоговая инспекция не может быть уверена, что деньги, взятые у банка, были потрачены на приобретение жилья.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

При приобретении жилплощади за счет жилищного займа, государство обязано вернуть уплаченные проценты. Но только по целевому кредиту.

Сумма всего вычета увеличивается на количество процентов по ипотеке.

Но, когда уплачиваемый подоходный налог маленький и не соответствует определенным суммам, которые закреплены общими правилами, то собственник жилья получает часть от общей суммы, согласно размеру, оплаченного НДФЛ.

При приобретении недвижимости

НДФЛ возможно вернуть исходя от цены недвижимости. Вначале возврат идет от стоимости жилья.

Согласно Федеральному закону от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, разрешено вернуть повторный имущественный вычет, но тогда размер по возврату ипотечных процентов будет меньше.

Возможность вычета при покупке квартиры возникает одновременно с оформлением права собственности на неё.

Согласно статье 1 подпункту 2 пункта 1 НК РФ, вместе с имущественным вычетом, каждый может вернуть вычет процентов по ипотеке.

Но есть определённый порог – в 3 000 000 рублей по одному объекту недвижимости.

Если оформлять ипотечный кредит на большой период, то переплата будет больше 3 000 000 рублей.

Примерное число выплачиваемых за весь период процентов может посчитать специалист банка. Таким образом, можно определиться, сколько будет получено всего денег.

Предположим была в ипотеку на 15 лет куплена квартира за 3 миллиона рублей:

  • по справке от кредитора сумма переплаченных процентов будет 4 101 000 рубля;
  • если жилплощадь оформлялась в собственность в 2013 году, тогда: (2 000 000 + 4 100 000) × 13%=793 130 рублей.

Но, в 2018 году начали действовать другие поправки. Получается, что (2 000 000 + 3 000 000) × 13%=650 000 рублей.

Получается, что разница составляет 143 130 рублей.

Можно ли получить коммерческую ипотеку для физических лиц в ВТБ 24? Узнайте тут.

Способы получения

Вернуть НДФЛ можно 2-мя методами:

  1. По прошествии года, за который вычет получается – вся сумма предоставляется налоговой. В течение года тоже можно получить вычет по месту работы. Для того чтобы был возврат за 2012 год нужно дождаться окончания года. Уже в январе следующего года необходимо посетить налоговую инспекцию, предоставить необходимые документы и оформить вычет.
  2. Можно сделать проще – в налоговой взять документы и предоставить на место работы, потом получать вычет в течение всего периода. Но, работодатель не будет возвращать ничего – вся сумма уйдет в оплату подоходного налога.

Кто сдает отчетность?

Если гражданин получает имущественный вычет на работе, то он не обязан подавать отчетность по доходам, согласно пункту 7 статьи 220 НК РФ.

Лица, являющиеся ИП, обязаны самостоятельно сдавать отчетность в определенные сроки каждый год.

Для оформления имущественного вычета налоговая декларация сдается самим собственником квартиры. Если принадлежит только доля, то и вычет будет осуществляться исходя из части стоимости квартиры.

После оформления свидетельства о праве собственности можно сразу заявить на получение имущественного вычета вместе с процентным. Ограничения по срокам отсутствуют, но лучше всё оформить в течение 3-х лет.

Возмещение НДФЛ по ипотеке выплачивается спустя некоторый промежуток времени.

С 1.01.2014 сумма с налогового вычета по ипотеке не должна быть более 3 миллионов рублей. Если договора заключились раньше, то максимального порога суммы нет. Желательно каждый год подавать в налоговую весь пакет документов.

Важно: все документы по кредиту, подтверждающие платежи, должны быть выписаны на того же, на кого оформлена ипотека и вычет.

Максимальный размер

Сумма, с которой производится вычет, по имущественному возврату не должна превышать 2 миллиона рублей (максимальное количество денег, которое можно получить – 260 000 рублей), а по процентному 3 миллиона.

Порядок оформления

Чтобы возмещения за оплату налога нужно подавать документы в ФНС по месту прописки.

Первым этапом вернется налог на всю квартиру, а потом постепенно проценты, в зависимости от срока кредитования:

  1. Нужно взять в ФНС бланки деклараций.
  2. Потом собираются необходимые документы и оформляется сберкнижка – на неё и будет перечисляться вычет.
  3. Потом заполняется декларация и все документы подаются вместе с заявлением.

Налоговая служба после проверки данных уведомит о принятом решении.

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году необходимы следующие документы:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписки, чеки, платежные поручения, подтверждающие понесённые расходы;
  • акт приемки-передачи;
  • справка 2 НДФЛ;
  • подтверждение о праве собственности;
  • подтверждение сделки купли-продажи – договор;
  • заключенный договор на жилищный займ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

При заполнении декларации нужно быть крайне внимательным. Все образцы представлены на определенных примерах, ситуации каждого налогоплательщика разные, поэтому нужно учитывать все тонкости.

Где получить ипотеку под 9 процентов в 2018 году? Смотрите здесь.

Интересует ипотека на вторичное жилье в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Если есть проблемы по заполнению декларации, то можно обратиться за помощью к нотариусу или юристу.

Несмотря на кажущуюся простоту заполнения, могут возникнуть проблемы – в итоге в ФНС неправильную декларацию не примут.

На видео об оформлении налогового вычета

Пример заполнения 3-НДФЛ за 2016 год для возмещения НДФЛ по ипотечному кредиту (Excel)

Кроме того, в данном примере также заполнено возмещение расходов за лечение (например, хирургическая операция, стоматология) в сумме 300 тыс. рублей, при оплате лечения себя, своих родителей или детей.
В декларации не заполняются и не распечатываются для представления в Налоговую инспекцию листы, в которых нет необходимости. Например, при отсутствии расходов на лечение или образование нет необходимости заполнять лист “стр.10_ЛистЕ1”.

Скачать пример в формате Excel можно нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.

Прочитать про право и обязанность заполнения 3-НДФЛ, про другие формы отчетности физических лиц, граждан и предпринимателей Вы можете на другой странице сайта.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам

Последнее обновление 2018-09-27 в 17:06

В статье разберем, как проходит оформление 3-НДФЛ на квартиру в ипотеке. Сначала рассмотрим самый сложный вариант — заполнение на бумаге. Затем перейдем к более простому способу — программе «Декларация». Подробно остановимся на возможных трудностях при работе с ней. Наконец, опишем самый быстрый способ заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке для чайников — онлайн.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Бумажные бланки можно взять в любой инспекции ФНС или скачать на сайте ведомства. Инструкция по ее заполнению приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. В форму бланка периодически вносятся изменения, поэтому лучше каждый раз проверять его актуальность.

Как заполнить декларацию при покупке квартиры в ипотеку первый раз, порядок работы:

  1. Сначала заполняем титул. Основные требующиеся для этого коды есть в упомянутом Приказе. Код налогового органа смотрим на сайте ФНС в сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

  1. Берем Лист А — Доходы. Здесь указываем данные из справки 2-НДФЛ по отчетному периоду: сведения о работодателе, общую сумму полученного дохода, начисленного и удержанного из заработка НДФЛ. Если работодателей несколько, по каждому из них доход прописывается отдельно.

  1. Переходим к Листу Д1. Здесь вносим сведения об объекте недвижимости (адрес, кадастровая стоимость) и размере заявляемого вычета:
  • в п.1.12 указываем стоимость по договору купли-продажи, но не более 2 000 000 руб. (максимальный размер);
  • в п.2.5 ставим общую сумму дохода по всем справкам 2-НДФЛ; если заявляем еще какие-то вычеты помимо имущественного, уменьшаем доход на эту сумму;
  • значение п.2.6 не может превышать цифры из п.1.12 и п.2.5;
  • в п.2.8 указываем остаток, который переходит на следующие периоды.

  1. На основе полученных значений заполняем Раздел 2.

  1. Наконец, переходим к Разделу 1. Здесь пишем итоговую сумму налога, которую вернут из бюджета. Она не может быть больше, чем НДФЛ, перечисленный в отчетном периоде.

Итого должен получиться отчет на 5 листах. После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен здесь. Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2018 год самостоятельно.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ проценты по ипотеке: пошаговая инструкция и пример

C 2014 г. вычеты непосредственно на стоимость недвижимости и на уплаченные ипотечные проценты признаются самостоятельными. Т.е. они не обязательно должны быть заявлены применительно к одному объекту. Могут возникать ситуации, когда человек, уже полностью вернувший налог с покупки одной квартиры (без кредита), по второй возмещает только целевой кредит.

Однако на практике чаще надо отразить и то, и другое. Рассмотрим именно такую ситуацию, воспользовавшись отчетом, который заполнили в предыдущем подпункте.

Пример 1

Сергей в июне 2017 г. приобрел «двушку» за 2 730 100 руб. В 2018 г. он отчитался в ФНС:

  1. На листе А отразил полученный доход (671 000) и уплаченный налог (подробную инструкцию см. выше).
  2. На листе Д1 рассчитал вычеты. Допустим, в 2017 г. Сергей уже успел перечислить банку 133 131 руб. процентов.

Все, других изменений по сравнению с возвратом налога только по стоимости жилья, нет. Сумма также не меняется, т.к. Сергей вправе вернуть только 87 230 руб. — тот НДФЛ, который перечислен за него в бюджет в 2017 г.

Правила заполнения 3-НДФЛ для вычета только на проценты по ипотеке: стр.120 на Д1 оставляем пустой, заполняем стр.130, 200, 220 и 240.

Как заполнять 3-НДФЛ для ипотеки в программе «Декларация»

С бумажным бланком всегда есть риск что-то пропустить, указать неверный код или неправильно посчитать общую сумму. Любая ошибка может стать причиной отказа налоговой перечислять деньги.

Чтобы минимизировать такую вероятность и упростить себе задачу, рекомендуем оформить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в специальной программе. Она доступна для скачивания на сайте налоговой в разделе «Программные средства».

Порядок работы:

  1. Последовательность заполнения вкладок — сверху вниз.

  1. В изначальном варианте основные условия уже заданы. Остается указать только код инспекции и ОКТМО. Как мы уже говорили, здесь в помощь — электронный сервис на сайте ФНС.
  2. Переходим на вторую вкладку и заполняем личные данные.

  1. Для работы во вкладке «Доходы» понадобится справка 2-НДФЛ. Нажимаем на «+» в Источниках выплат и прописываем сведения о работодателе, выдавшем справку.

  1. Теперь в основном поле с помощью «+» забиваем данные о полученном доходе, копируя их из справки.

  1. Итоговые суммы также берем из справки.

  1. Если источников дохода несколько, повторяем действия, начиная с п.4.
  2. На заключительной вкладке выбираем «имущественный». В список объектов добавляем купленную недвижимость. Вид собственности и дата регистрации права указаны в выписке из ЕГРН.

  1. Отчет заполнен. Его можно сохранить, проверить и распечатать.


Теперь рассмотрим некоторые сложности, с которыми вы можете столкнуться при заполнении отдельных полей.

Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ

Каждому доходу и вычету присвоены определенные коды. Их перечень приведен в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. По таким кодам, указанным в справке 2-НДФЛ, налоговая смотрит, какие выплаты сделал агент.

Важно!

В программе при заполнении 3-НДФЛ код 311 и 312 указывать следует на вкладке вычетов (при необходимости).

П.8 ст.220 НК позволяет возвращать налог не только в ФНС, но и на работе. Если работодатель уже пересчитал НДФЛ, он пропишет это в 2-НДФЛ с помощью следующих кодов:

Пример 2

Итого получается, что весь полученные за год 441 600 руб. Марине зачли: 368 000 — работодатель, оставшиеся 73 600 – налоговая. В ФНС Марина сможет вернуть 13% от 73 600 руб. — 9 568 руб. Остальной НДФЛ она уже получила вместе с зарплатой.

Что писать в поле «Проценты по кредитам за все годы» в 3-НДФЛ

В этом поле ставится не та сумма, которая прописана в графике платежей за весь период договора, а лишь проценты, которые вы фактически уже перечислили банку. Логично, что в первом и последующем годах это значение будет различным.

Как узнать проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ? Не ориентируйтесь на график из договора, он может быть неточен. Лучше воспользоваться справкой из банка. В ней указываются фактические данные с учетом просрочек и переплат.

Пример 3

Что писать в 3-НДФЛ в поле «Стоимость объекта (доли)» при ипотеке

Как следует из названия, в этом поле нужно писать цену объекта недвижимости по договору с продавцом. При этом, если она больше максимального размера вычета, в зачет пойдут только допустимые 2 000 000 руб.

Важно!

При покупке жилья на стадии строительства, в эту стоимость разрешается включать затраты на отделку и ремонт (при наличии подтверждающих чеков).

Пример 4

Так как размер вычета законодательно ограничен, в декларации в бумажном виде отразилась другая сумма. Именно с нее Константин вправе вернуть 13%:

Что такое способ приобретения «Инвестирование» в 3-НДФЛ при ипотеке

До сих пор мы рассматривали примеры приобретения готовой квартиры. Когда покупается «долевка», оформлять декларацию следует немного по-другому:

  1. При заполнении сведений об объекте ставим галочку напротив поля «Инвестирование».
  2. При этом становится активным новое поле, в котором нужно указать дату акта приема-передачи. По закону, в случае долевого строительства разрешается заявлять вычет сразу после его подписания, не дожидаясь гос.регистрации.

  1. На бумаге дата акта прописывается в п.1.6. Листа Д1.

В остальном заполнение отчета в случае покупки по договору долевого участия аналогично разобранному ранее.

Как подать декларацию 3-НДФЛ на проценты по ипотеке

Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе. Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.

  1. На бумажном носителе:
  • лично отдать в ИФНС;
  • попросить кого-то отнести документы за вас, предварительно оформив этому человеку доверенность;
  • по почте.
  1. В программе:
  • распечатать и действовать согласно п.1;
  • сохранить в электронном виде и отправить файл онлайн через Личный Кабинет (ЛК).
  1. Заполнить и отправить онлайн через ЛК.

Как заполнить декларацию по ипотеке за 2018 за второй год

Обычно дохода налогоплательщика не хватает, чтобы возместить весь положенный НДФЛ за один год. Поэтому приходится по одному объекту подавать декларации в течение нескольких лет подряд. Чтобы сделать это без ошибок, понадобятся данные из отчетов за предыдущие периоды.

Пример 5

Лист Д1 выглядит так (красным выделены данные, которые понадобятся Максиму на будущий год):

Допустим, в 2018 г. доход Максима остался прежним. В банк он перечислит 247 600 руб., не считая основного долга. Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку повторно, уже за 2018 г. (в программе):

Лист Д1 3-НДФЛ на возврат налога при ипотеке за 2018 г. (второй год получения вычета):

Возмещение процентов по ипотеке в 3-НДФЛ спустя 3 года

Заявить вычет разрешается спустя любое время после их уплаты. Даже через 10 лет. Единственное ограничение: в зачет уплаченных когда-то процентов пойдет доход только за последние 3 года. Это правило распространяется и на основной имущественный вычет.

Пример 6

Пример заполнения 3-НДФЛ с использованием материнского капитала

В п.5 ст.220 НК прописано, что средства мат. капитала не учитываются в составе расходов при расчете вычета. Разберем, как правильно отразить материнский капитал в декларации 3-НДФЛ.

Пример 7

Марина оформила ипотеку на новую квартиру за 2 163 500 руб. с использованием мат капитала (в руб.):

Марине надо учитывать материнский капитал в 3-НДФЛ в строке 120 на листе Д1 таким образом, чтобы стоимость покупки была указана без бюджетных средств:

О том, как правильно отразить мат. капитал, направленный на погашение уже имеющегося ипотечного кредита, лучше проконсультироваться в своей налоговой. Возможны варианты:

  • уменьшить стоимость жилья;
  • уменьшить сумму процентов.

Важно!

Как видно из примера, отдельной строкой материнский капитал в декларации 3-НДФЛ указывать не нужно. Он учитывается в общих расходах.

Бывают ситуации, когда мат.капитал выделяется на погашение кредита уже после того, как вычет полностью получен. По мнению Минфина (письмо от 18.07.2013 № 03-04-05/28149), это является нарушением правил предоставления вычета. Налогоплательщику в этом случае следует подать корректирующую декларацию и вернуть переплату по НДФЛ.

Видео «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2018 год»

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки онлайн

  1. Со стартовой страницы Личного Кабинета (ЛК) заходим по порядку «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию». Если у вас еще нет электронной подписи, получите ее здесь же в ЛК. Без подписи сервис не даст продолжить работу.

  1. Выбираем способ подачи. Здесь можно вместо онлайн загрузить заранее подготовленный файл из программы.

  1. Шаг 1 — проверяем данные.

  1. Шаг 2 — выбираем вид дохода.

  1. Шаг 3 — отмечаем нужный вычет

  1. Шаг 4 — если справка 2-НДФЛ уже есть в системе, выбираем ее как источник данных о доходах (нажимаем «Заполнить из справки»). Если нет — добавляем новый источник.

  1. Шаг 5 — заполняем данные о купленном объекте (выбираем из имеющегося в системе).

  1. Здесь же указываем данные о расходах на покупку и на уплаченные проценты. Рассчитать проценты по ипотеке для 3-НДФЛ нужно самостоятельно, общая сумма выходит автоматически.

  1. Смотрим сформированную к возврату сумму, прикрепляем подтверждающие документы и отправляем отчет.

3-НДФЛ при рефинансировании ипотеки

Процесс оформления декларации при рефинансировании не отличается от обычного. Единственное, что нужно предпринять — подать в ИФНС полный пакет документов, включая старый и новый кредитные договоры. В самом отчете прописываются только суммы уплаченных процентов, реквизиты договора не указываются.

Военная ипотека в 3-НДФЛ

Общие правила предоставления вычета в случае военной ипотеки схожи с теми, что применяются в отношении мат. капитала. Как объяснил Минфин в сообщении от 26.09.2017 № ГД-3-11/6385@, военнослужащий – участник НИС вправе претендовать на вычет в размере расходов из собственных средств.

Пример 8

Алексей воспользовался правом оформить военную ипотеку и приобрел таким образом квартиру. Жилплощадь обошлась в 4 750 100 руб., из которых:

  • 1 115 300 — накопленные на счете НИС средства;
  • 2 370 000 — ипотечный кредит;
  • 1 264 800 — собственные средства Алексея. Именно эту сумму он может заявить в декларации и вернуть 13% — 164 424 руб.

Заполняя декларацию, на листе Д1 в п.1.12 Алексей укажет не всю стоимость квартиры, а только 1 264 800 руб.

Ипотека с созаемщиками в 3-НДФЛ

Вид собственности на имущество указывается в декларации на листе Д1 (стр. 020). Там же, в стр. 030 прописывается код вида налогоплательщика. В программе эти данные вводятся в поле данных объекта.

Обратите внимание на особенность заполнения 3-НДФЛ при ипотеке при совместной собственности. Если собственность указывается как общая (без выделения конкретных долей), становится активной ячейка с датой заявления о распределении расходов. Такое заявление по вновь уплачиваемым процентам можно подавать в ФНС ежегодно.

Как заполнить 3-НДФЛ при ипотеке на строительство

В ст.220 НК предусмотрена возможность возместить процентные расходы по ипотечному договору, заключенному на строительство жилья, в том числе достройку незавершенного строительства.

Важно!

Право на обращение в ИФНС возникает только после регистрации права собственности на дом.

Пример 9

Если вы сомневаетесь, какой код объекта выбрать (отдельно на участок и дом или вместе), проконсультируйтесь в вашей ИФНС.

  1. Общие принципы заполнения 3-НДФЛ по уплаченным процентам по ипотеке едины вне зависимости от вида собственности и типа объекта.
  2. Сумма отраженных процентов каждый год увеличивается по мере их уплаты банку.
  3. Законодательно разрешается возвращать 13% с расходов на покупку жилья и на проценты по разным объектам (при необходимости).
  4. Налоговый вычет процентов по ипотеке в 3-НДФЛ для созаемщика – несобственника недопустим, если он не является супругом собственника жилья.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 5,00)